Виникнення банківської справи.
Слово «банк» походить від італійського "banco" - грошовий стіл. Якщо змінювало зловживав своїм становищем, то його стіл розбивали (банкрут).
Перший банк виник в 1407 року в Генуї. Власники вільних грошових коштів могли віддати їх на зберігання в банк. Це призвело до розвитку кредитних операцій. При цьому стали використовуватися записи на рахунках при вкладенні грошей і при їх видачі. Таким чином, при дебетових і кредитових записах на рахунках став здійснюватися оборот.
В цей час починається розвиток торгівлі, яка вимагає велику кількість грошей, золота і срібла не вистачає. Виникає потреба в «торгових грошах» - банкнотах. Розвиток банківської справи тісно пов'язане з позиковим капіталом, що приносить відсоток. Початковою функцією банків було посередництв в платежах. В результаті такого посередництва банки перетворювали вільний грошовий капітал в функціонуючий, що приносить відсоток Вони збирали вільні грошові кошти з усіх можливих джерел і надавали їх в кредит відповідно до попиту. Рух позичкового капіталу здійснювалося у формі кредиту: комерційного і банківського.
В даний час банки з скромних посередників перетворилися на гігантські кредитно-фінансові «універмаги». Вони організовують грошовий оборот і кредитні відносини, купують і продають цінні папери, здійснюють посередницькі операції і управління майном, надають консультаційні послуги.
До розкриття суті сучасного банку можна підійти з двох сторін: з юридичної та економічної.
Банк в правовому відношенні - це фінансовий посередник, що виконує операції, віднесені законом до банківської діяльності. Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність», банк - це юридична особа, яка має виключне право на підставі ліцензії НБУ здійснювати діяльність по:
1) залучення вкладів фізичних та юридичних осіб;
2) розміщення коштів від свого імені, на власних умовах та на власних ризик;
3) відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб.
З економічної точки зору банк - це специфічне підприємство, що займається бізнесом. Воно виробляє продукт у вигляді грошей і платіжних засобів. Крім цього продукту банки здійснюють послуги фінансового характеру. При цьому основним продуктом банку в сфері послуг є надання кредиту.
Банк надає на платній основі наявні в його розпорядженні кредитні ресурси, свої, а також вивільнені з обороту грошові кошти різних власників.
В результаті банк стає розпорядником і зберігачем суспільного капіталу, що передбачає його відповідальність перед власниками за збереження що знаходяться на рахунках банку коштів власників, тобто банк виступає виразником не тільки своїх приватних інтересів, а й громадських. Таке поєднання інтересів було властиво банку завжди. Банк виступає і як кредитор і позичальник, і посередник між ними на грошовому ринку. Головна сутність банку - організація грошово-кредитного процесу імітування грошових знаків.