Що таке відкрита валютна позиція (ОВП) банку?
Банк Росії розповів в методиці про відкритої валютної позиції [ОВП] банку і для чого вона потрібна.
Банки розраховують розміри (ліміти) відкритих валютних позицій з метою обмеження валютного ризику і визначення величини валютного ризику, що включається в розрахунок величини ринкового ризику [ОВП - це індикатор валютного ризику].
Розміри (ліміти) відкритих валютних позицій для обмеження валютного ризику розраховуються як співвідношення відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах, що балансує позиції в рублях, суми відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах і власних коштів (капіталу) кредитних організацій [Ставлення валюти, перерахованої в рублевий еквівалент, до власного капіталу банку].
З метою розрахунку відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах чисті позиції визначаються як різниця між балансовими активами та пасивами, позабалансовими вимогами і зобов'язаннями за кожною іноземною валютою та кожним дорогоцінного металу (у фізичній формі і знеособленому вигляді) [Валютні активи і зобов'язання сальдіруются при розрахунку ОВП].
З метою розрахунку розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій щодня розраховуються окремо наступні звітні показники
По кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів чисті позиції (балансова; спот; термінова; опционная; за гарантіями (банківськими гарантіями), порук та акредитивами) [ОВП в розрізі інструментів].
Сукупна балансова позиція по кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів (сума чистої балансової позиції і чистої спот-позиції з урахуванням знака позицій) [Позиції банку на спот-ринку щодо його балансових активів і зобов'язань].
Сукупна позабалансова позиція по кожній з іноземних валют і кожному з дорогоцінних металів (сума чистого термінової позиції, чистою опціонної позиції, чистої позиції щодо гарантій (банківськими гарантіями), порук та акредитивами з урахуванням знака позицій, а також залишків в іноземних валютах і дорогоцінних металах, розкритих на позабалансових рахунках з обліку неотриманих відсотків за міжбанківськими кредитами, депозитами та іншим розміщеними коштами і неотриманих відсотків по кредитах і інших розміщених коштах (крім межбан ківських), наданим клієнтам) [Позиції банку на ринку деривативів].
Сума всіх довгих (коротких) відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах щодня не повинна перевищувати 20 відсотків від власних коштів (капіталу) кредитної організації [Банк не має права йти в валюту більш ніж на 20% від свого капіталу].
Будь-яка довга (коротка) відкрита валютна позиція в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах, а також балансує позиція в рублях щодня не повинна перевищувати 10 відсотків від власних коштів (капіталу) кредитної організації [При цьому на одну валюту не можна ставити більше 10% капіталу] .
Кредитні організації складають і подають звіти про розміри (ліміти) відкритих валютних позицій за формою звітності 0409634 «Звіт про відкриті валютні позиції» [Кожен день регулятор моніторить, скільки банки купили валюти].
Наші читачі рекомендують: