stepeni.ru
Відкрита валютна позиція створює для банку ризик втрат в результаті зміни курсу іноземної валюти до національної.
Тому банки повинні визначати і контролювати реальне значення валютної позиції і не порушувати ліміти відкритої валютної позиції, встановленої Центральним Банком РФ, як кількісні обмеження співвідношень відкритих позицій в окремих валютах і дорогоцінних металах, включаючи балансує позицію в рублях і капіталу банку.
Для розрахунку визначається чиста позиція (балансова, спот позиція, термінова, опционная, по безвідкличним банківськими гарантіями) як різниця між вимогами і зобов'язаннями в одній і тій же іноземній валюті (дорогоцінному металі).
Чисті позиції окремо розраховуються за кожною іноземною валютою (включаючи ЄВРО) і дорогоцінному металу.
Чисті позиції по кожному виду іноземної валюти переводяться в рублевий еквівалент за діючими на звітну дату офіційним валютним курсом, визначеним Банком РФ.
Чисті позиції з дорогоцінних металів переводять в рублевий еквівалент за діючими на звітну дату обліковими цінами Банку РФ.
Відкрита валютна позиція буває двох видів: коротка і довга.
Позиція, при якій зобов'язання по валюті перевищують вимоги, називається короткою. Коротка позиція включається в розрахунок відкритої позиції зі знаком «-».
Якщо ж вимоги перевищують зобов'язання, позиція називається довгою. Довга позиція включається в розрахунок відкритої позиції зі знаком «+».
На кінець робочого дня розраховуються наступні звітні показники:
- сукупна балансова позиція (сумарна величина чистої балансової позиції і чистої спот позиції з урахуванням знака позиції);
- сукупна позабалансова позиція (сумарна величина чистої термінової позиції, чистою опціонної позиції і чистої позиції по безвідкличним гарантіям з урахуванням знака позиції);
- відкрита валютна позиція (сумарна величина сукупної балансової та позабалансової позиції з урахуванням знака);
- балансує позиція в рублях (різниця між абсолютною величиною суми всіх довгих відкритих позицій в рублевому еквіваленті і абсолютною величиною суми всіх коротких позицій в рублевому еквіваленті).
Відкрита позиція по кожній іноземній валюті, дорогоцінного металу не повинна перевищувати 10% від капіталу банку.
Сумарна величина всіх довгих (коротких) позицій не повинна перевищувати 20% від капіталу банку.