Ключовим параметром, що впливає на вибір депозиту, є приріст вкладених коштів, тобто відсотки за вкладами. Оподаткування цієї отриманого прибутку настільки рідко береться до уваги, що багато вкладників навіть не знають, чи обкладаються вклади податком. Почасти це пов'язано з тим, що податковим агентом виступають самі фінансові установи, а вкладнику залишається лише дивуватися, чому отриманий прибуток виявилася менше очікуваної. Ще одна причина-далеко не завжди розміщені під відсоток кошти потрапляють під оподаткування.
Які вклади оподатковуються
Наприклад, у фінансовій установі розміщені 100 000 рублів з можливістю поповнення і прибутковістю 18% річних, при досягненні порогу 500 000 рублів - 19% річних. В такому випадку внесок оподатковується тільки тоді, коли сума розміщених коштів сягне 500 000 рублів.
У тому випадку, якщо ставка рефінансування буде змінена, прибутковий податок з вкладу буде розраховуватися виходячи з умов, що діють в момент укладення договору.
Як розраховується і як стягується податок з доходу по вкладу
Нерезиденти РФ сплачують ПДФО з депозиту в розмірі 30%, резиденти РФ (платники податків, що знаходяться на території країни більше 183 днів на рік) - 35%. Податок сплачується не з повною отриманої вигоди, а лише з її перевищення над встановленим законом максимумом. Наприклад, кошти розміщені під 18,75% річних, тоді податок буде розраховуватися тільки від 0,5% депозиту.
Податок на прибуток за вкладами перераховують до бюджету, а також обчислюють і утримують самі банки. Клієнт в цьому не бере участь і ніяк не може на це вплинути. У момент нарахування відсотків він отримує вже гроші за вирахуванням ПДФО. При необхідності за письмовою заявою вкладника видається довідка, де вказані податкова база (перевищення отриманого доходу над встановленої нормою) і сплачений податок на вклади в банках. Сума розміщених коштів в цій довідці не вказується.
Поради вкладникам
- Незначне перевищення відсотка над встановленої нормою, як правило, невигідно для клієнта. Після того, як буде сплачено податок з вкладів фізичних осіб, отриманий прибуток може виявитися навіть менше, ніж при розміщенні коштів під високий, але не підпадає під оподаткування відсоток.
- Середньоринковий рівень процентних ставок при терміновому розміщенні коштів такий, що в більшості банків немає депозитів, що потрапляють під оподаткування. Надмірно висока дохідність каже, що у банку проблемна ліквідність, і для нього дуже важливо залучення коштів. Податок на вклади може виявитися лише малою з бід, надійність таких фінансових установ може бути сумнівна.
- Дострокове розірвання договору, як правило, означає зниження прибутковості до процентної ставки вкладу «до запитання». Вона мінімальна, і не потрапляє під оподаткування банківських вкладів фізичних осіб. Якщо податок з банківських вкладів був уже сплачено (відсотки нараховувалися щомісячно), то він буде повністю повернуто.
- Вивчаючи пропозиції, можна скористатися депозитними калькуляторами, які є на сайтах багатьох фінансових установ. Їх налаштовано таким чином, що в результаті відображається чистий депозитна прибуток, що залишилася після виплати ПДФО.