Якщо кредитор має вимогу до боржника, а боржник має в свою чергу зустрічну вимогу до кредитора, то за певних умов вимоги в тій сумі, в якій вони взаємно покриваються, вважаються погашеними і стягненню підлягає тільки той залишок, на який одна вимога перевищує інше. Такий спосіб погашення зобов'язання називається заліком (compensatio), буквально - урівноваження, вирівнювання. Для цього потрібна наявність зустрічних вимог: invicem creditor idemque debitor est - кредитор є в той же час боржником (D. 12.6.30).
Зв'язок заліку з процесом.
Залік з'являється лише на розвиненій стадії права, і він тісно переплітається з питаннями процесу, так що в інституціях Гая і Юстиніана про залік йдеться в зв'язку з процесом, а не в розділі про припинення зобов'язань. У легисакционном процесі (п. 52) відповідач не міг посилатися на свою зустрічну право, він міг тільки визнати або відкинути вимогу позивача. Id postulo: aies an neges - позивач запитує: визнаєш або заперечуєш (Гай. 4.17 і знову знайдений уривок).
При дії формулярного процесу старе правило свідчило: при наявності взаємних вимог, коли один вимагає меншу суму, а інший велику, справа підлягає розбору у одного судді (D. 2.1.11.1), але про те, що допускається зарахування цих взаємних вимог (mutuae actiones ), говорилося тільки в окремих випадках, про які мова нижче.
Первісна неприпустимість заліку.
Іноді ж спеціально вказувалося на неприпустимість заліку. Сенека (De beneficiis, 6.5.6) призводить барвистий випадок:
Формула не зливається воєдино, якщо той, хто депонував у мене гроші, потім обокрадет мене; я до нього пред'явлю позов про крадіжку, а він до мене про депозит; одне положення з іншим не змішується, кожне йде своєю дорогою: депозит має свій власний позов точно так же, як крадіжка свій ", - lex legi non miscetur, utraque sua via it: depositum habet actionem propriam tam mehercule, quam furtum.
Залік в операціях банкірів.
Загальні правила про заліку починають складатися приблизно з II століття н.е. і перш за все стосовно операцій банкірів (argentarii). В епоху принципату, з ростом торгових операцій і необхідністю їх фінансування, банкіри набувають істотну функцію в народному господарстві има.
Ideo argentarios edere rationes cogit, quia officium eorum atque ministerium publicam habet causam et haec principalis eorum opera est, ut actus sui rationes diligenter conficiant - претор зобов'язує банкірів уявити торгові записи, тому що їх функція і промисел мають публічний характер і головна їхня турбота полягає в тому, щоб ретельно вести записи своїх операцій (D. 2.13.10.1. Gaius).
Жінкам не дозволяється бути банкірами (D. 2.13.12). Великий розмах торгових операцій поступово відсуває той старовинний порядок, при якому кожен домовладика обмежувався веденням codex accepti et expensi - прибутково-видаткової книги. Справа стає на комерційну ногу, і "бухгалтерська" запис зосереджується в руках професіонала-Аргентария. Коли в результаті операцій з клієнтом банкір пред'являє позов, він зобов'язаний в інтенції вказати сальдо, тобто залишок між операціями по кредиту і дебету.
Приклад, наведений у Гая (4.64): банкіру слід з Тіція 20 тисяч сестерцій, банкір повинен Тіцію 10 тисяч; інтенція формули повинна говорити: "Si paret Titium sibi X milia dare oportere amplius quam ipse Titio debet" - "якщо виявиться, що Тиций повинен банкіру на 10 тисяч більше, ніж сам банкір повинен Тіцію". Таким чином, argentarius cogitur cum compensatione agere - банкір зобов'язаний позов пред'явити по заліку. Якщо банкір цього не зробить, то йому буде в позові відмовлено з огляду на перевищення позовних вимог, plus petitio.