У функціонуючому механізмі банківської системи основна роль, безумовно, належить банкам, так як вони акумулюють в країні основну частку кредитних ресурсів і надають клієнтам повний комплекс кредитно-фінансового обслуговування.
Банк - це інститут кредитно-банківської системи, організуючий рух позичкового капіталу з метою отримання прибутку.
Сутність банку проявляється в його функціях. Банк виконує наступні функції:
1. Акумуляція і мобілізація грошового капіталу. За допомогою цієї функції банків відбувається зосередження тимчасово вільних грошових коштів юридичних і фізичних осіб і перетворення їх в капітал.
2. Посередництво в кредиті. Ця функція визначається тим фактом, що прямі відносини між кредиторами і позичальниками неможливі через розбіжність суми і терміну капіталу, пропонованого в позичку, і потребою позичальника в них. Банки, виконуючи роль посередника в кредиті, усувають ці труднощі.
3. Створення кредитних грошей. Ця функція є особливою функцією банків зі створення кредитних грошей у вигляді банківських депозитів, які використовуються за допомогою чеків, пластикових карток, електронних переказів.
Банки утворюють депозити, по-перше, приймаючи готівку від своїх клієнтів, коли відбувається заміна одного виду грошей (банкнот) іншим видом (депозитами).
По-друге, банк створює депозити на основі видачі банківських позичок, набуваючи у клієнтів цінні папери, іноземну валюту та золото. В цьому випадку відбувається зворотний перехід грошей з безготівкової форми в готівкову.
4. Здійснення розрахунків в народному господарстві. В умовах удосконалення розрахункових відносин в народному господарстві промислово розвинених особами здійснюється в безготівковій формі і банки виступають організаторами і посередниками подібних розрахунків. Вони здійснюють платежі за дорученням клієнтів, приймають гроші на їх рахунки і ведуть облік всіх їх грошових надходжень і видач.
5. Організацію випуску та розміщення цінних паперів. Через цю функцію реалізується роль банків в організації первинного та вторинного ринків цінних паперів в країні, які, безумовно, доповнюють систему кредиту і взаємодіють з нею.
6. Надання банками консультативних послуг. Ця функція пов'язана з зацікавленістю банків в стійкою, ефективною і прибуткової роботи клієнтів. У зв'язку з цим банки здійснюють консультування з питань підвищення кредитоспроможності своїх клієнтів, оптимізації їх розрахунків, податкового планування, проблемам складання звітності і т.д.