1. Затвердити Порядок відкриття та ведення особових рахунків для обліку операцій з коштами, які надходять у тимчасове розпорядження одержувачів коштів місцевого бюджету, муніципальних бюджетних і автономних установ (далі - Порядок).
2. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.
3. Цей Наказ розмістити на офіційному сайті міста Нижній Тагіл.
1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
Порядок відкриття та ведення особових рахунків для обліку операцій з коштами, які надходять у тимчасове розпорядження одержувачів коштів місцевого бюджету, муніципальних бюджетних і автономних установ (далі - Порядок), розроблений для здійснення операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні одержувачів коштів місцевого бюджету, муніципальних бюджетних і автономних установ міста Нижній Тагіл (далі - клієнти).
2. Для здійснення операцій з коштами, які надходять у тимчасове розпорядження, кожного клієнта відкривається тільки один особовий рахунок для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні.
3. При нумерації особових рахунків для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні використовується код 05 - особовий рахунок для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні.
2. ПОРЯДОК ВІДКРИТТЯ І ЗАКРИТТЯ особового рахунку ДЛЯ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ З КОШТАМИ ВО тимчасовому РОЗПОРЯДЖЕННІ
4. Для відкриття особового рахунку з обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні клієнти подають такі документи:
1) заяву на відкриття особового рахунку за формою згідно з додатком N 1 до цього Порядку.
2) копію установчого документа, засвідчену засновником або нотаріально (при наявності в юридичній справі клієнта - не представляється);
3) картку зі зразками підписів і відбитка печатки (при наявності в юридичній справі клієнта - не представляється).
5. Відкриття особового рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні здійснюється за дозвільною напису начальника фінансового управління на заяві про відкриття особового рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні після подання документів, зазначених у пункті 4 цього Порядку.
Особові рахунки для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні реєструються в Книзі реєстрації особових рахунків. Фінансове управління оформляє повідомлення про відкриття особового рахунку (додаток N 2) і передає його клієнту. У п'ятиденний термін після відкриття особового рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні, фінансове управління повідомляє про це податковому органу за місцем реєстрації клієнта, якщо подання такої інформації відповідно до законодавства Російської Федерації є обов'язковим.
Копії повідомлень про відкриття особового рахунку зберігаються в справі клієнта.
6. Особові рахунки для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні закриваються фінансовим управлінням:
1) за заявою на закриття особового рахунку, представленому клієнтом за формою згідно додатку N 3 до цього Порядку.
2) при скасуванні або визнанні такими, що втратили силу законодавчих та інших нормативних правових актів, які є підставою для здійснення операцій з коштами, які надходять у тимчасове розпорядження клієнта.
На дату закриття особового рахунку фінансове управління має провести звірку руху і залишків сум коштів у тимчасовому розпорядженні з початку фінансового року по день закриття включно. Звірка показників, врахованих на особовому рахунку при його закритті, проводиться шляхом надання клієнту звіту про стан особового рахунку з обліку коштів у тимчасовому розпорядженні. Клієнт, при наявності на його особовому рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні залишку коштів, представляє в фінансове управління платіжне доручення на перерахування залишку коштів за призначенням. Особові рахунки клієнтів закриваються при відсутності на них залишку коштів у тимчасовому розпорядженні.
У п'ятиденний термін після закриття особового рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні, фінансове управління повідомляє про це податковому органу за місцем реєстрації клієнта, якщо подання такої інформації відповідно до законодавства Російської Федерації є обов'язковим. Копії повідомлень про закриття особового рахунку зберігаються в справі клієнта.
7. Переоформлення особових рахунків для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні, проводиться за Заявою на переоформлення особових рахунків за формою згідно з додатком N 4 до цього Порядку в разі:
а) зміни найменування клієнта, не спричиненого реорганізацією і не пов'язаного зі зміною підпорядкованості;
б) зміни в установленому порядку структури номерів особових рахунків клієнта.
До Заяви на переоформлення особових рахунків, в разі зміни найменування клієнта, не спричиненого реорганізацією і не пов'язаного зі зміною підпорядкованості, прикладаються копія установчого документа, засвідчена засновником або нотаріально і нова Картка зразків підписів (при наявності в юридичній справі клієнта - не надаються).
3. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ на особовий рахунок ДЛЯ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ З КОШТАМИ ВО тимчасовому РОЗПОРЯДЖЕННІ
8. Кошти, що надійшли в тимчасове розпорядження клієнтів, зараховані на рахунок фінансового управління в РКЦ Нижній Тагіл на підставі платіжних документів платників, підлягають відображенню фінансовим управлінням на особових рахунках для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні відповідних клієнтів.
9. Платіжні доручення на перерахування коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження, приймаються фінансовим управлінням від клієнта в межах вільного залишку коштів, відображеного на його особовому рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні. Фінансове управління відмовляє в прийомі платіжного доручення в разі:
- недостатності коштів на особовому рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні;
- невірного оформлення платіжного доручення.
10. Фінансове управління в установленому порядку представляє в РКЦ Нижній Тагіл платіжне доручення для здійснення ним платежу з рахунку фінансового управління.
11. Фінансове управління не пізніше наступного робочого дня після надходження виписки банку з рахунку фінансового управління з додатком розрахункових і касових документів, на підставі яких було здійснено операції з коштами, які надходять у тимчасове розпорядження, відображає дані операції на особовому рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні відповідного клієнта і видає виписку з його особового рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні з додатком по кожного запису платіжних х документів.
13. Суми, зараховані на рахунок фінансового управління без вказівки (помилкового вказівки) найменування клієнта, фінансове управління не пізніше дня, наступного за днем отримання розрахункового документа з банку, повертає відправнику.
14. Фінансове управління відображає операції з коштами, які надходять у тимчасове розпорядження клієнта, на особових рахунках для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні наростаючим підсумком з початку фінансового року.
15. На особовому рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні підлягають відображенню:
- залишок коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження на початок поточного фінансового року;
- обсяг коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження протягом поточного фінансового року;
- обсяг перерахованих в поточному році коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження;
- залишок коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження на звітну дату.
16. У виписці з особових рахунків для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні підлягають відображенню:
- що входить на початок дня і вихідний на кінець дня залишки коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження;
- суми надходжень за операційний день коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження;
- суми перерахованих за операційний день коштів, що надійшли в тимчасове розпорядження;
- номера, дати платіжних документів.
17. Клієнт не пізніше трьох робочих днів після отримання виписки зобов'язаний письмово повідомити в фінансове управління про суми, помилково записаних на його особовий рахунок для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні. При відсутності заперечень в зазначені терміни операції, відображені на особовому рахунку для обліку операцій з коштами у тимчасовому розпорядженні, і залишки на цьому рахунку вважаються підтвердженими.
Додаток N 1
до Порядку відкриття та
ведення особових рахунків для обліку
операцій з коштами, які надходять
в тимчасове розпорядження одержувачів
коштів місцевого бюджету,
муніципальних бюджетних і
автономних установ
міста Нижній Тагіл
Додаток N 2
до Порядку відкриття та
ведення особових рахунків для обліку
операцій з коштами, які надходять
в тимчасове розпорядження одержувачів
коштів місцевого бюджету,
муніципальних бюджетних і
автономних установ
міста Нижній Тагіл
Додаток N 3
до Порядку відкриття та
ведення особових рахунків для обліку
операцій з коштами, які надходять
в тимчасове розпорядження одержувачів
коштів місцевого бюджету,
муніципальних бюджетних і
автономних установ
міста Нижній Тагіл
Додаток N 4
до Порядку відкриття та
ведення особових рахунків для обліку
операцій з коштами, які надходять
в тимчасове розпорядження одержувачів
коштів місцевого бюджету,
муніципальних бюджетних і
автономних установ
міста Нижній Тагіл
"Про створення умов для діяльності добровільних формувань населення по охороні громадського порядку на території муніципального освіти" місто Єкатеринбург "
"Про затвердження порядків надання субсидій на відшкодування частини витрат на сплату відсотків за кредитами, отриманими в російських кредитних організаціях, і позиками, отриманими в сільськогосподарських кредитних споживчих кооперативах"