Слово «кредит» походить від латинського «creditum» - позика, борг або «credere» - вірити. У російській мові, в 15-16 століттях в нормативному обороті використовували термін «позика» ( «позика»), що означало отримання будь-якого чужого майна на термін за винагороду з обов'язковою умовою повернення. Термін «кредит» з'явився в Росії лише в 19 столітті в рамках реформи Столипіна П.А.
Широке застосування кредиту в сучасній економіці визначається потребами учасників господарських операцій, які, з одного боку, диктують попит на тимчасово вільні ресурси (необхідність кредиту) або ж створюють пропозицію даних ресурсів (можливість кредиту).
Необхідність існування кредиту визначається наступними причинами.
- для фізичних осіб - бажання мати певні блага сьогодні, а розраховуватися за них протягом певного періоду;
- для юридичних осіб - необхідність оборотних коштів (наявність сировини, матеріалів, напівфабрикатів), погашення заборгованості, створення або розширення підприємства (потреба в інвестиціях);
- для держави - покриття дефіциту бюджету шляхом випуску цінних паперів, загальнонаціональні програми.
Можливість існування кредиту в економіці визначається кругообігом вартості між сферами виробництва і обігу. Крім того причинами існування кредиту є.
- формування тимчасово вільних ресурсів у вигляді амортизаційних відрахувань (з часу нарахування до моменту використання вони стають тимчасово вільними);
- чистий прибуток підприємства, з якої формуються резерви і кошти на розширення виробництва в майбутньому;
- можливий часовий розрив між моментом отримання виручки товаровиробником і необхідністю вкладення коштів в новий виробничий цикл;
- заощадження і накопичення населення.
Функції та принципи кредиту
1. Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів - дозволяє формувати фінансову основу для розширеного відтворення в економіці. За допомогою цієї функції реалізується можливість кредиту.
2. перерозподільна функція - ключова (її виділяють все економісти). Через реалізацію цієї функції відбувається перетікання капіталу в територіально-галузевому розрізі економічної системи на ринкових принципах (на відміну від сфери фінансів. Де кошти переміщаються на основі адміністративних методів управління).
3. Заміщення готівки і скорочення витрат обігу - виконується як емісійним банком країни, так і комерційними банками (в основному останніми) через випуск векселів, чеків і звертаються депозити.
При практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів строго дотримуються принципи кредитування:
2. Повернення кредиту - необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації (або іншого кредитора), що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку як необхідної умови продовження його статутної діяльності.
3. Платність кредиту - право кредитора на отримання від позичальника процентів на суму позики в розмірах і в порядку, визначених договором.
4. Забезпеченість кредиту - необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Первинне забезпечення кредиту - грошовий потік позичальника, вторинне - застава, гарантія, поручительство, страхування відповідальності позичальника за неповернення кредиту.
5. Цільовий характер кредиту. Даний принцип поширюється на більшість видів кредитних операцій, виражаючи необхідність цільового використання коштів, отриманих від кредитора.
Деякі економісти крім названих виділяють в якості принципів: диференційованість (Воронін), акумуляції та перерозподілу ресурсів (Лаврушин).
Форми (види) кредиту і їх характеристика
У теорії кредиту немає єдиної класифікації форм (видів) кредиту. Виходячи з того, хто є кредитором, а хто позичальником в кредитній угоді форми (види) кредиту можна класифікувати наступним чином:
1. Комерційний кредит. Історично раніше з'явився комерційний кредит, так як він виник безпосередньо з процесу виробництва і реалізації товарів. Об'єктом кредитної угоди є товарний капітал. Сучасний комерційний кредит - це кредит, що надається підприємствами один одному, тобто кредиторами і позичальниками тут виступають діючі юридичні особи, організації, індивідуальні підприємці. Для оформлення комерційного кредиту використовується вексель - боргове зобов'язання покупця перед постачальником.
2. Банківський кредит. Тут кредитором є кредитна організація (банк), а позичальником може бути будь-який суб'єкт ринку. Банківський кредит - найпоширеніший вид кредиту.
3. Споживчий кредит. Він може бути і частиною банківського кредиту. Як особлива форма, споживчий кредит означає надання відстрочки платежу при купівлі товарів тривалого користування. Кредиторами тут є комерційні банки або небанківські кредитні організації, а позичальниками - фізичні особи.
4. Державний кредит. Це така форма кредиту, при якій в якості кредитора або боржника виступає держава. В якості кредитора держава кредитує окремі галузі, підприємства, в діяльності яких зацікавлене (активна форма державного кредитування). При пасивній формі держава виступає в ролі позичальника, а кредиторами є фізичні особи, які набувають державні цінні папери. Ця форма використовується державою для покриття дефіциту державного бюджету.
5. Міжнародний кредит. Ця форма кредиту необхідна для обслуговування руху позичкового капіталу між країнами. Міжнародний кредит - це кредит, що надається одними країнами (в особі Міністерства фінансів), їх банками, юридичними і фізичними особами інших країн, їх банкам, юридичним та фізичним особам на умовах терміновості, зворотності і сплати відсотків.