Саме ефект «звалилося на голову снігу» часто призводить до того, що перевірка закінчується порушенням кримінальної справи. Це обумовлено тим, що в ході перевірки непідготовлені співробітники компанії, самі того не бажаючи, постачають перевіряючих доказами наявності ознак злочинів в діяльності компанії і її керівництва.
Давайте розглянемо, в яких випадках в компанію приходить поліція, які дії і в яких випадках може зробити, як грамотно поводитися в ході такої перевірки, а також можливі способи захистити компанію і її посадових осіб від можливих негативних наслідків перевірки.
До кого найчастіше приходить поліція?
Найчастіше поліція навідується в компанії з великим оборотом готівки - торгівля (особливо якщо є алкоголь), АЗС. Також в зоні ризику великі компанії, де порушення досить легко знайти через безліч операцій. Але це якщо міркувати з точки зору закону.
Якщо ж розглядати ситуацію «по життю», то в цілому ж можна сказати, яка сфера діяльності найбільш небезпечна з точки зору підвищеної уваги поліцейських. Оскільки поліцейська перевірка - це один з інструментів бізнес-суперечок, причому підготувати грунт для візиту зовсім нескладно.
Коли в компанію може прийти поліція
Підстав для поліцейської перевірки досить багато. Але ми розглянемо найпоширеніші ситуації, коли поліція може виявитися на порозі офісу компанії.
1. Проведення дослідчої перевірки
Така перевірка можлива в разі:
- надходження в поліцію повідомлення про злочин. поданого кредитором в рамках невиконаних договірних зобов'язань; незадоволеним (звільненим) співробітником компанії; анонімними заявниками (конкурентами) і ін.
- недобросовісності контрагентів. щодо яких порушено кримінальні справи або проводяться процесуальна і / або податкова перевірка.
- порушення самою компанією законодавства. виявленого в рамках: податкового моніторингу; витоку інформації; аудиту; сумнівних банківських операцій.
- відмови надавати інформацію на вимогу правоохоронного органу, або ігноруванні такого запиту. Тому в будь-якому випадку необхідно відповідати на запити поліції, попередньо перевіривши законність і обґрунтованість викладених в даному запиті вимог.
- прибуття в офіс компанії недобросовісних представників перевіряючих структур з корисливими цілями, без наявності законних і достатніх на те підстав, (подібні факти і в даний час мають місце бути).
- залучення співробітників поліції в рамках внутрішньокорпоративних конфліктів співвласників і управлінців бізнесу.
Випадок з практики
До нашого клієнта під виглядом відвідувачів прибули два оперативних співробітника. У той час як один із співробітників вів бесіду з керівником компанії, другий переконав одного з працівників передати йому документи, що містять конфіденційну інформацію. Після отримання необхідної інформації обидва співробітники пішли. При зверненні до нас клієнт не знав дані про осіб, які приходили до нього, а також підстави їх знаходження в офісі, так як ніяких документів співробітники оперативних служб не пред'явили. Дана історія закінчилася певними фінансовими втратами для клієнта, а також втратою ділової репутації і певної кількості нервових клітин для директора компанії.
Важливо! Якщо раніше рішення питання про порушення кримінальної справи з податкових злочинів було можливим лише після вступу в законну силу рішення податкової інспекції про притягнення до відповідальності, то зараз для проведення слідчих, а також перевірочних дій достатньо будь-якої, в тому числі оперативної інформації про наявність в діях посадових осіб компанії ознак складу податкового злочину.
2. В рамках виїзної податкової перевірки
В даний більше 90% всіх виїзних податкових перевірок проводиться за участю співробітників поліції.
3. При розслідуванні вже порушеної кримінальної справи
В даному випадку у поліції є повноваження проводити обшуки в офісі, в будинку директора, а також особисті огляди працівників і посадових осіб компанії. При цьому перевіряючі зобов'язані пред'явити уповноваженому представнику компанії постанову на обшук, підписаний слідчим.
Що дозволено поліції в ході перевірки компанії
Зверніть увагу, що дії співробітників поліції в ході перевірки не безмежні - вони можуть перевіряти тільки в рамках предмета перевірки, зазначеного в постанові про її проведення, і робити тільки ті дії, на які у них є відповідні повноваження, описані в постанові.
Огляд або обстеження приміщень проводиться в рамках дослідчої перевірки. При обстеженні поліція має право оглядати лише ті речі, які лежать на поверхнях - на столах, тумбочках, полицях шаф. Відкривати кабінети, сейфи або висувати ящики столів перевіряючі самостійно не мають права, проте має право вимагати це зробити кого-небудь з числа працівників компанії, що перевіряється (але вони в свою чергу не зобов'язані виконувати цю вимогу, якщо вважають його незаконним). Крім того, в ході обстеження працівники компанії можуть спілкуватися, вільно пересуватися по офісу і навіть покинути його, і поліцейські не мають права їх в цьому обмежити.
Важливо! Якщо в ході огляду перевіряючі просять відкрити сейф, то виконувати цю вимогу не обов'язково, нехай навіть поліція загрожує його вилученням. Поліцейським можна повідомити, що дії поліцейських в ході вилучення будуть зафіксовані і потім оскаржені як незаконні.
Обшук можливий виключно в рамках розслідування вже порушеної кримінальної справи. При обшуку поліцейські мають право розкривати і обшукувати будь-які приміщення, включаючи кабінет керівника і головного бухгалтера компанії, а також сейфи, закриті на ключ шафи, ящики столу і т. Д. Якщо власник відмовляється відкрити їх добровільно.
Важливо! Краще не перешкоджати поліції, так як це може бути підставою для притягнення як до адміністративної, так і до кримінальної відповідальності!
Обшук і огляд приміщень - тільки з двома понятими!
Для проведення обшуку або огляду приміщення в обов'язковому порядку мають бути присутніми двоє понятих. Поліцейські або приводять їх з собою, або просять виступити в їх ролі кого-то з присутніх. У тому, що понятими будуть співробітники компанії, що перевіряється, є свої плюси - при свідках поліція навряд чи буде робити будь-які незаконні дії.
Важливо! В ході оперативно-розшукових заходів при дослідчої перевірки обшук співробітників, огляд їх особистих речей - сумок, портфелів, столів та ін. - не допустимо, як і вилучення цих предметів, за винятком випадків здійснення співробітником компанії адміністративного правопорушення або злочину.
При проведенні обстеження приміщень поліцейські мають право вилучити документи і предмети, в тому числі електронні носії інформації. Однак вилучатися можуть тільки документи і предмети, що мають безпосереднє відношення до підстав, зазначених у розпорядженні про проведення обстеження. Вилучення документів проводиться тільки за описом, підписаної обома сторонами.
Важливо розуміти, що на стадії дослідчої перевірки (тобто до порушення кримінальної справи) опитування - це оперативно-розшуковий захід, яке проводиться тільки за згодою бере участь в ньому особи, тобто опитуваного. Співробітники поліції мають право ставити питання, але у представника компанії відсутній обов'язок на них відповідати, якщо він не бажає цього робити. Тому на даному етапі спілкування з представниками поліції бажано звести до мінімуму.
У всіх випадках перевіряючі бажають провести опитування представників бухгалтерської служби компанії. Крім головбуха опитують рядових співробітників бухгалтерії, які відповідають за ту чи іншу ділянку. Небезпека в тому, що самого найманого бухгалтера до кримінальної відповідальності не притягують - його змушують дати свідчення на генерального директора і відпускають. Рухомі почуттям страху за те, що «можуть залучити за змову», головбухи найчастіше співпрацюють з поліцією і максимально відверто і детально розповідають про всі угоди і тим самим шкодять компанії і своєму керівництву.
Коли ж бухгалтерія підприємства винесена на аутсорсинг, то ризик повідомити перевіряючим зайву інформацію виключений.
Важливо! Опитування поза рамками кримінальної справи недостатньо чітко врегульовано законом, а це дає поліцейським деяку свободу у виборі часу, місця, умов і способу проведення таких «бесід». І поліцейські часто цим користуються: ведуть довгі виснажливі бесіди, вводять в оману, використовують загрози і т.д. Як грамотно поводитися в ході опитування і захиститися від вивертів співробітників поліції, ми розповімо в одній з найближчих публікацій.
Звертайтеся - ми завжди на зв'язку!