Поняття, структура, принципи і функції кредиту
Кредит походить від латинського «kreditum» (позика, борг). У той же час «kreditum» перекладається як «вірую», «довіряю» [15].
В даний час сутність кредиту в економічній літературі трактується по-різному, можна зустріти не менше 20 визначень кредиту [14].
У широкому сенсі слова, і з юридичної і з економічної точок зору, кредит - це угода, договір між юридичними або фізичними особами про позику або позику [28]. Один з партнерів (позикодавець, кредитор) надає іншому (ссудополучателю, позичальникові) грошові кошти (іноді майно) на певний термін з умовою повернення еквівалентної вартості, як правило, з оплатою цієї послуги у вигляді відсотка.
Як рух позичкового капіталу трактує кредит А.С. Нешітой Кредит - це рух позичкового капіталу, що включає в себе мобілізацію вільних грошових коштів народного господарства і населення і їх перерозподіл на умовах повернення, терміновості, платності з метою розширеного відтворення [17]. Цієї ж точки зору дотримується і Л.А. Дробізіна [25].
Як сукупність відносин кредитування будується на певних принципах.
Основні принципи кредитних відносин [16]:
- повернення кредиту (повернення кредиту означає необхідність повернення кредиту в певний термін, встановлений в кредитному договорі.);
- терміновість кредиту (відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі);
- платність кредиту (платність кредиту виражається в тому, що банк за надані свої кошти у тимчасове користування позичальнику стягує з останнього певну плату);
- забезпеченість кредиту (цей принцип передбачає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань, в даний час широко практикуються позики під заставу або під фінансові гарантії);
- цільовий характер кредиту (необхідність цільового використання отриманих коштів позичальником від кредитора. Кредит повинен бути використаний тільки за призначенням);
Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється у формі руху грошового капіталу, тому кредит в ринковій економіці необхідний, перш за все, як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку. Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріплення виробничого капіталу в певній натуральній формі.
В цьому проявляється його перша, перерозподільна функція [16].
Друга функція кредиту - економія витрат обігу. Кредит виконує функцію заміщення дійсних грошей кредитними грошима.
На сучасному етапі дана функція проявляється через розвиток безготівкових розрахунків, використання кредитних карток, векселів, чеків, депозитних сертифікатів, що прискорюють рух грошових потоків. Таким чином, кредит робить активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей.
Третя функція полягає в тому, що кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. З цим тісно пов'язана здатність кредиту прискорювати концентрацію капіталу. Позикові кошти, приєднані до власних, розширюють або масштаби виробництва, або масштаби господарських операцій, що дозволяє отримати додатковий прибуток, тобто додаткове джерело.
У зв'язку з тим, що кредит виступає в ролі регулятора економіки, йому властива і контрольна функція.
Це основні функції кредиту, що відображають форми прояву його суспільного призначення.
Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Як об'єкт дослідження кредит складається з елементів, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є перш за все суб'єкти його відносин. Просторово вони можуть бути віддалені один від одного на різні відстані, однак характер їх взаємних зобов'язань від цього не змінюється [26].
Товарне звернення не є єдиною бази виникнення кредитора і позичальника. Кредитор і позичальник з'являються у всіх випадках, коли на одному полюсі (в одного суб'єкта) відстрочено отримання еквівалента, на іншому - його сплата.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть стати суб'єкти, що видають позику, тобто реально надають щось у тимчасове користування.
Для того щоб видати позику, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати позику не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій і облігацій.
З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи вільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стають колективними кредиторами.
Розміщуючи надану вартість, кредитор забезпечує її продуктивне використання як для своїх власних цілей, так і для цілей інших учасників відтворювального процесу.
Об'єктом передачі виступає надану вартості як особлива частина вартості. Вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість.
Таким чином, ми з'ясували, що кредит - це особлива форма руху грошей. Основні принципи кредитних відносин: повернення кредиту; терміновість кредиту; платність кредиту; забезпеченість кредиту; цільовий характер кредиту; диференційований характер кредиту. Функції кредиту: перша - перерозподільна функція, друга функція кредиту - економія витрат обігу. Третя функція полягає в тому, що кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу.
Якщо Ви помітили помилку в тексті виділіть слово і натисніть Shift + Enter