Касова книга - обов'язковий для кожного працюючого з готівкою підприємства або ІП документ, в якому враховуються всі прибуткові та видаткові касові операції організації.
Бланк касової книги (форма КО-4) уніфікований і являє собою книгу з пронумерованими і прошнурованими листами. На останній сторінці робиться запис про кількість аркушів в книзі і завіряється печаткою організації. Нижче розписується керівник, головний бухгалтер підприємства, і ставиться дата.
Бланк касової книги
- Платіжні документи
- касові документи
- Типові форми договорів
- Документи на транспортріровку товарів
- Документи з обліку товарів
- Документи ККМ і ККТ
- Посадові інструкції
- ділові листи
- Документи з обліку матеріалів
- Бланки та форми довіреностей
Як вести касову книгу КО-4
Касова книга ведеться щодня. Веде книгу уповноважений на це касир або інша відповідальна особа. Контроль за касовою книгою закріплений за головним бухгалтером.
У одній організації по всій її діяльності повинна бути одна касова книга. Якщо в організації є підрозділи, вони можуть вести свою касову книгу. Копії її листів передаються в головний офіс у встановлений організацією термін.
Аркуші касової книги заповнюються або від руки, або на електронному носії.
- Записи від руки ведуться під копірку; перший екземпляр залишається в касовій книзі, а другий в кінці відрізається і здається для звіту в бухгалтерію.
- При електронному заповненні лист в книзі ділиться на верхню і нижню частину, обидві вони заповнюються однаково, містять всі дані підприємства, нумеруються в порядку зростання. Верхня залишається для формування касової книги, нижня здається в бухгалтерію. Останній лист за місяць містить інформацію про кількість аркушів в цьому місяці всього. Останній лист за рік - кількість аркушів за рік. Надалі листи зшиваються, завіряються підписом керівника та головного бухгалтера, вказується їх число.
Як заповнити бланк касової книги КО-4 правильно
На обкладинці зазначаються назва організації (ПІБ ІП), код за ЄДРПОУ, структурний підрозділ, якщо є. Далі вказується період, на який заводиться книга (рік або місяць і рік).
На внутрішніх аркушах:
Незаповнені рядки в таблиці перекреслює.
Заповнюючи бланк, касир звіряється з даними прибуткових і видаткових документів. Книгу перевіряє бухгалтер (головний бухгалтер, в їх відсутність керівник) і теж розписується.
Якщо протягом дня руху грошей в касі не було, ніякі записи за цей день в книзі не робляться.
Виправлення в книзі не допускаються. Якщо все ж при заповненні допущена помилка, виправлення підтверджується підписом касира, що заповнює книгу, і головбуха.
Програма для роздрібних магазинів, оптової торгівлі, інтернет-магазинів і сфери послуг.
