Підприємці, які користуються «переведення в готівку» для виведення з-під оподаткування виручки шляхом створення фіктивних витрат або для завищення покупної вартості реалізованих активів, підлягають кримінальній відповідальності за ухилення від сплати податків (ст. 198 або 199 КК РФ).
Якщо особа, переводили в готівку грошові кошти з метою ухилення від сплати податків, здійснює також підробку офіційних документів організації, що надають права або звільняють від обов'язків, або штампів, печаток, бланків, скоєне їм може спричинити кримінальну відповідальність за сукупністю злочинів, передбачених ст. 198 (199) і ст. 327 «Підроблення, виготовлення або збут підроблених документів, державних нагород, штампів, печаток, бланків» КК РФ.
За п. «А». «Б» ч. 2 ст. 199 «Ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації» КК РФ.
Особа, самостійно зареєструвала фірму-«одноденку» і використовує її для цілей ухилення від сплати податків, підлягає відповідальності за сукупністю злочинів, передбачених ст. 198 (199) і ст. 173 «Лжепредпринимательство» КК РФ.
Відповідальність керівників фірми «одноденки».
Дії осіб, які підтримують програму незаконного переведення в готівку грошових коштів і засновують фірми- «одноденки». кваліфікуються як незаконне підприємництво (ст. 171 КК РФ) або лжепредпрінімательство (ст. 173 КК РФ). Якщо особа, на яке зареєстрована фірма- «одноденка». усвідомлювала, що бере участь в ухиленні від сплати податків (допомагає замовнику) і його умислом охоплювалося вчинення цього злочину, то його дії можуть бути визнані пособництвом в ухиленні від сплати податків (ч. 4 ст. 34 - ст. 198 (199) КК РФ) .
Відповідальність керівництва банку.
Якщо незаконним переведенням займається кредитна установа, його керівництву можуть бути пред'явлені звинувачення по ст. 172 «Незаконне банківська діяльність» КК РФ.
При встановленні вини до відповідальності притягується також головний бухгалтер.
Груповий злочин.
Група осіб, яка надає послуги з переведення в готівку грошових коштів, в залежності від конкретної ситуації може нести відповідальність за сукупністю наступних злочинів: незаконне підприємництво (ст. 171 КК РФ) - за створення фірм- «одноденок». якщо при їх реєстрації надані завідомо неправдиві дані; незаконна банківська діяльність (ст. 172 КК РФ) - якщо до складу злочинної групи входить керівник банку або іншої кредитної організації; лжепредпрінімательство (ст. 173 КК РФ) - за створення комерційної організації без наміру здійснювати підприємницьку або банківську діяльність, що має на меті звільнення від податків.
Якщо дані протиправні дії вчинені у складі організованої групи (що найчастіше і буває на практиці). їх можна кваліфікувати також як організацію злочинного співтовариства (ст. 210 КК РФ).
Особи, які забезпечують процес переведення в готівку (бухгалтери, кур'єри). можуть бути притягнуті до відповідальності як співучасники злочину.
Коли підприємство, створене злочинною групою, фінансується за рахунок коштів, зароблених на «переведенні в готівку». такі дії підпадають під ознаки складу ст. 174.1 «Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину» КК РФ.
Якщо ж такі організації надають послуги у вигляді вчинення фінансових операцій та операцій з грошовими коштами, свідомо придбаними злочинним шляхом іншими особами, відповідальність настає за ст. 174 КК РФ.
Чи не законно звичайно, але у нас по іншому просто не виживеш. Не знаю ні кого хто б 100% чесно працював.
"Чесно" - поняття розтяжне. На "нечесну" угоду можна оформити чесні документи
Тут днями попалося мені одне цікаве судове рішення.
Коротенько. Організація вирішила піти від податків і попросила контрагента перераховувати виручку за роботи не їй, а на рахунок ВП. Цим ІП був директор цієї самої організації. Податкова при перевірці порахувала подібну ситуацію податкової схемою і донарахували організації податки, плюс штрафи і пені.
Організація звернулася до суду. В процесі арбітри з'ясували, що у ІП не було ні працівників, ні обладнання, щоб виконати роботи. Договорів ГПД він не укладав. Обладнання не орендував.
Відповідно як цей самий ІП міг виконати роботи? Роботи могла виконувати тільки організація. І суд прийшов до висновку, що організація використовувала схему, щоб знизити податки. І рішення інспекції залишив в силі.
Ось так ось нерозумно попалися, а всього то потрібно було грамотно оформити документи у ІП, або не допускати взаємозалежності (щоб не привернути увагу до угоди. Авось пронесло б).
"Чесно" - поняття розтяжне. На "нечесну" угоду можна оформити чесні документи
Та багато чого можна зробити якщо знаєш як.
У мене зараз голова взагалі не болить, віддав 6% зменшену на пенсіонку і спи спокійно. А в цьому році плачу всі податки вчасно, так навіть пенею НЕ буде майже.
Власник ТОВ запропонував виводити кошти через моє ІП, я так розумію, тим самим він хоче сильно зменшити податки + отримати готівку на руки.
Схема така - він надсилає гроші на мій розрахунковий рахунок, я залишаю податок, знімаю готівку і віддаю йому "в руки". Коди діяльності КВЕД у нас збігаються.
Скажіть, чи законно це?
Чим це загрожує для мене?
1. Якщо не знаєш закони - не варто цього робити.
2. Якщо не знаєш наслідків - не варто цього робити.
3. Якщо немає хорошого бухгалтера - не варто цього робити.
4. Якщо немає варіантів в разі чого - не варто цього робити.