Рейтинг: 5/5
У цій статті розглянемо як відобразити облік комунальних платежів в 1С 8 бухгалтерія, а саме орендну плату з сумою нарахованих комунальних послуг. За умовами договору з орендодавцем, ми орендуємо виробниче приміщення, а сума комунальних платежів включається в орендну плату.Більшість організацій здійснюють свою діяльність в орендованих приміщеннях. Для того щоб нормально експлуатувати приміщення, орендарі користуються електроенергією, холодною і гарячою водою, теплом, газом, тобто комунальними послугами. Перелік комунальних послуг встановлюється в кожному конкретному випадку в договорі оренди.
Відповідно до п.5 ПБУ 10/99 в бухгалтерському обліку організації витрати у вигляді орендних платежів та відшкодування орендодавцю комунальних витрат визнаються витратами по звичайних видах діяльності.
Для відображення цієї операції в програмі 1С Бухгалтерія створимо документ «Надходження товарів і послуг». Для цього перейдемо в меню «Покупка» виберемо документ «Надходження товарів і послуг». Натиснемо на кнопку «Додати» вид операції вибираємо «Купівля, комісія».
Заповнимо поля документа:
У табличній частині документа, виберемо закладку «Послуги». Заповнимо її, натиснувши на кнопку «Додати».
Перейдемо на закладку «Рахунки розрахунків». Перевіряємо правильність заповнення даної закладки.
- поле «Рахунок розрахунків з контрагентом» повинен стояти рах. 60.01.
- поле «Рахунок розрахунків за авансами» повинен стояти рах. 60.02.
- поле «Рахунок розрахунків по тарі» повинен стояти рах. 76.05.
Перейдемо на закладку «Додатково». На даній закладці нам необхідно вказати документ розрахунків по орендній платі, номер і дату накладної орендодавця.
- поле «Вх.номер» вказуємо номер накладної постачальника.
- поле «Вх.дата» відображаємо дату накладної.
Записуємо документ по кнопці «Записати» і проводимо його в програмі по кнопці «Провести».
Заповнимо інформацію про рахунок-фактуру постачальника. Для цього, в документі «Надходження товарів і послуг. Купівля, комісія. Проведено »перейдемо на рядок« Ввести рахунок-фактуру », або можна заповнити інформацію про документі на закладці« Рахунок-фактура ». Скористаємося першим способом. Заповнимо документ «Рахунок-фактура отриманий».
- поле «номер» проставляється програмою автоматично.
- поле «Відбити відрахування ПДВ» проставляємо ознака «V».
Записуємо і проводимо документ в програмі.