Прихильники даної концепції вважають: «Спроби приписати страхування невластиві, чужі йому функції і роль відводять теорію страхової справи в сторону, створюючи труднощі на шляху вирішення практичних проблем створення цивілізованого страхового ринку Росії».
У цій теорії основними положеннями є:
- страхування завжди прив'язане до можливості настання страхового випадку, тобто страхуванню притаманний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин, використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків;
- доходи державного бюджету формуються за рахунок внесків (платежів) фізичних та юридичних осіб, а використання цих коштів виходить за рамки інтересів платників цих внесків. У страхуванні відбувається перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. Страхування передбачає замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків.
Відстоюючи свою точку зору, вони відзначають певну схожість страхування з фінансами. «При страхуванні виникають перерозподільні відносини, пов'язані з формуванням і використанням названого (спеціалізованого страхового) фонду», проте пояснюють це тим, що рух грошової форми вартості в страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності нанесення збитку в результаті настання страхового випадку.
- ощадну (страхування додаткової пенсії, ануїтет, страхування життя та ін.);
- накопичувальну (страхування «на дожиття», «до одруження», «ритуальне» і ін.);
- споживчу (придбання предметів тривалого користування, взяття позички та ін.);
- інвестиційну (вкладення коштів в прибуткові заходи, цінні папери, облігації і т.п.).
1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів як плати за ризики. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Через цю функцію вирішується проблема акумуляції та інвестування тимчасово вільних коштів у банківські та інші фінансові інститути.
2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування шкоди мають тільки юридичні та фізичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. За допомогою цієї функції реалізується об'єктивність економічної необхідності страхового захисту.
3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитку. Передбачається широкий комплекс заходів, в тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків стихійних лих, нещасних випадків. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів. Джерелом формування фонду служать відрахування від страхових платежів.
Слід зазначити, що актуальність і застосовність останньої функції в період соціалізму не викликала сумнівів. Превентивні заходи проводилися на більшості об'єктів страхування. Держстрах витрачав на ці цілі значні кошти, а при нестачі власних потреба компенсувалася з держбюджету. Ринкові перетворення, що обумовили заміщення на страховому ринку державних страхових організацій компаніями нових форм власності, змусили їх по-новому поглянути на витрачання отриманого прибутку. Страховики, без фінансової підтримки держави, змушені розраховувати тільки на себе і не схильні вкладати гроші в превенції. Вважаємо, що на сучасному етапі попереджувальні заходи, які здійснюються страховиками, є скоріше винятком, ніж повсякденною практикою.
Протягом тривалого періоду часу є домінуючим думку, що страхові відносини входять до складу різноманітних фінансових відносин. Воно підкріплюється тим, що страхування має, почасти, подібні з фінансами функції і роль.
2. Єдність грошової форми вираження. На думку Т. Федорової «. грошова форма найбільш представницька і універсальна ».
3. Фондовий характер відносин. Страховий фонд є матеріальним втіленням суті страхового захисту, представляючи сукупність зарезервованих запасів матеріальних благ, які спочатку виступали в натуральній, а з розвитком товарно-грошових відносин в грошовій формі. У страхуванні, як і в фінансах, освіту фонду первинно, він утворюється завжди, починаючи з процесу зародження страховика. При відсутності сформованого фонду (відповідно до чинного законодавства - лише в грошовій формі), не може бути й мови про отримання страхової, компанією ліцензії на проведення страхових операцій. Надалі вся діяльність страховика пов'язана з відносинами знову ж з приводу формування, розподілу і використання грошових коштів утвореного фонду.
4. Частково односторонній рух грошової форми вартості. Перерозподільнівідносини, пов'язані з формуванням страхового фонду за рахунок фіксованих страхових платежів, пов'язані з рухом грошової форми вартості. Це рух, при відсутності страхового випадку, в ризикових видах страхування є одностороннім, що зближує страхування і фінанси.
В економічній літературі існує безліч визначень фінансової системи. Всі вони в достатній мірі відображають сутність цього економічного поняття, основне ж відмінність, на наш погляд, полягає в підходах до цього визначення. Деякі вчені включають до складу фінансової системи органів управління, інші ні. Наприклад, М. Шерменев вказує, що «це сукупність відокремлених, але взаємопов'язаних сфер і ланок фінансових відносин, що виникають в різних областях виробничої та невиробничої діяльності з приводу утворення і використання грошових фондів і керованих відповідними органами».
Аналогічної думки дотримується і вчений А. Волков, вважаючи, що фінансова система «. охоплює сукупність відносин, на основі яких утворюються і використовуються відповідні фонди грошових коштів, а також органів, які організовують ці відносини ». На наш погляд, даний підхід дає дуже широке визначення і невдало об'єднує фінансові відносини і суб'єкти управління.
Інші економісти розглядають систему тільки фінансів, не включаючи до її складу органів управління. Так, Л. Дробозина має на увазі під фінансовою системою «систему форм і методів освіти, розподілу і використання фондів грошових коштів держави і підприємств».
Дискусії вчених про поняття фінансової системи (системи фінансів) зумовили розбіжність поглядів на ланки, її складові. З огляду на, що фінансова система не є об'єктом дослідження, проаналізуємо найбільш поширені думки про місце страхування в системі фінансів.