Відповідно до податкового законодавства Росії кожен громадянин отримав дохід від продажу рухомого або нерухомого майна зобов'язаний заплатити податок до державної скарбниці. Сплата податку з продажу квартири відбувається в установлений законодавством термін та в установленому розмірі.
Перш ніж реалізовувати належну на праві власності нерухомість, громадянину слід уточнити декілька важливих моментів:
- сплата податкового платежу відбувається тоді, коли продається квартира була у власності громадянина більше ніж три роки;
- в деяких ситуаціях істотно знизити податкове суму можна, наприклад, шляхом податкового вирахування (до 260 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян).
Як розрахувати розмір податкового платежу при продажу квартири
Ставка податку при реалізації квартири, яка знаходиться у власності громадянина менше трьох років стандартна і дорівнює 13% від отриманого доходу. Трирічний термін обчислюється від дати видачі свідоцтва на об'єкт нерухомості.
Існує 2 варіанти як оплатити податок з продажу квартири, істотно заощадивши:
Приклад: Якщо квартира була реалізована за 2,5 млн, то сума податку складе:
Якщо ж квартира буде продана за суму менше 1000000 рублів, громадянин може отримати право не сплачувати податок. Наприклад, квартира продавалася за 950 тисяч, розмір податкової суми до сплати вийшов негативним: (950000-1000000) * 0,13 = -6500 рублів.
2. З використанням функції «доходи-видатки». Громадянин може повчити законний майновий вирахування - з суми, отриманої від реалізації нерухомості, може бути вирахувана сума витрат на її придбання спочатку. Документи, що підтверджують первісну угоду і перераховані по ній кошти, надаються в податкову інспекцію за місцем проживання.
Наприклад, житло коштувало 2,5 мільйона, а початкові витрати по ньому - 1,5 мільйона, значить розмір податку складе (2500000-1500000) * 0,13 = 130000 рублів.
Що може бути зараховано як витрати
- витрати на оздоблювальні та будівельні матеріали і проведення ремонту;
- розробка кошторисної та проектної документації;
- витрати на придбання самої квартири - готової або споруджуваної (в разі оформлення іпотечного кредиту - витрати по його виплаті та відсотки);
- витрати по підключенню комунікацій - електромереж, водопостачання, водовідведення та інші.
Якщо громадянин у цьому ж звітному році набуває у власність іншу нерухомість, ця сума так само може бути вирахувана як витрати громадянина і розмір податку може бути зведений до нуля, якщо квартира буде коштувати більше, ніж реалізована перша.
Громадянин повинен надати до податкових органів або в режимі онлайн в податкову інспекцію заповнену декларацію за формою 3НДФЛ. У документі повинні бути вказано відомості про особу платника податків, розмір отриманого доходу та суму, яка підлягає до сплати.
Додаткові документи які повинні бути надані
- копія паспорта громадянина РФ);
- заяву за майновим відрахування (якщо громадянин розраховує його отримати);
- копії документів, що підтверджують право власності на квартиру - свідоцтва, договору;
- документи, що підтверджують оплату внесених сум;
- копії квитанцій і документів з понесених витрат на продану квартиру.
Після розгляду документів і їх схвалення, громадянин отримує квитанцію для безготівкової оплати податку з продажу квартири.
Способи уникнути сплати податку з продажу квартири менше 3 років у власності
- Громадянин може докласти документацію, що підтверджує свої витрати по даній квартирі спочатку - витрати на ремонт, документи по іпотечному кредиту.
- Придбати ще один об'єкт нерухомості в поточному податковому періоді. У разі якщо його вартість буде більше, ніж отриманий дохід, громадянин може не сплачувати податок.
У будь-якому з цих випадків всі витрати повинні бути підтверджені документально копіями договорів купівлі-продажу, свідоцтв та довідок.