Прогноз - рух - грошові засіб
Прогноз руху грошових коштів є фінансовим документом, які отримують в російській практиці в останні роки все більшого поширення. Він відображає рух грошових потоків за поточною, інвестиційної та фінансової діяльності. Розмежування напрямків діяльності при розробці прогнозу дозволяє підвищити результативність управління грошовими потоками. [1]
Прогноз руху грошових коштів допомагає фінансовому менеджеру в оцінці використання підприємством коштів і у визначенні їх джерел. На додаток до вивчення звітної інформації прогнозні дані дозволяють оцінити майбутні потоки, а отже, перспективи зростання підприємства і його майбутні фінансові потреби. [2]
Прогноз руху грошових коштів формується після складання прогнозу прибутків і збитків і балансу підприємства. Непрямий метод розрахунку показників грошового потоку полягає, в перегрупування і коригування даних балансу і звіту про прибутки і збитки з метою перерахунку фінансових потоків в грошові потоки за аналізований період. [3]
Прогноз руху грошових коштів непрямим методом (таблиця 2.57) включає дані з прогнозного балансу і прогнозу прибутків і збитків. [5]
Прогноз руху грошових коштів представлений в таблиці 2.64. Всі показники таблиці 2.64 виражені в прогнозних цінах. [6]
Прогноз руху грошових коштів повинен проходити перехресну перевірку з контролем витрат. [7]
Прогноз руху грошових коштів є основним документом, призначеним для визначення потреби в капіталі, вироблення стратегії фінансування підприємства, а також оцінки ефективності його використання. [8]
У прогноз руху грошових коштів не включається амортизація, хоча амортизаційні відрахування відносяться до розряду калькуляційних витрат; але вони не представляють собою грошове зобов'язання. Насправді нарахована сума амортизації залишається на рахунку підприємства, поповнюючи залишок ліквідних коштів. Всі значення в прогнозі відображаються з урахуванням ПДВ, платежі по продажах і прямим витратам відображаються на момент фактичного здійснення платежів. [9]
У прогнозі руху грошових коштів міститься інформація, яка доповнює дані прогнозного балансу і прогнозу прибутків і збитків в частині визначення припливу грошових коштів, необхідних для виконання запланованого обсягу фінансово-господарських операцій. [11]
За допомогою прогнозу руху грошових коштів можна оцінити, скільки коштів необхідно вкласти в господарську діяльність підприємства, синхронність надходження і витрачання грошових коштів, а значить - перевірити майбутню ліквідність підприємства. [12]
З балансу в прогноз руху грошових коштів включаються зміни окремих статей за відповідними розділами. [14]
Сторінки: 1 2 3