Податкові відрахування / Майновий / Чи можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири у родичів
Хто за законом вважається родичем
Відрахування та дарування квартири родичем
Відрахування при купівлі-продажу квартири з родичем
Спосіб одержати відрахування при покупці квартири у родичів
Відрахування при покупці квартири у свекрухи або тещі
Відрахування при покупці квартири у батька, матері або дочки, сина
Як податкова дізнається що квартира куплена у родича
Однак, іноді постає питання: «Чи можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири у родичів?».
Щоб відповісти на нього, необхідно розібратися в першу чергу, кого для цілей оподаткування законодавець відносить до родичів або, як каже НК РФ, взаємозалежним особам.
- дружина чоловік);
- батьки (усиновлювачі),
- діти (усиновлені),
- повнорідні і неповнорідні (коли загальні батько або мати) брати і сестри,
- опікун і підопічний.
Угода між ними вважається укладеною під впливом залежності, що позначається на ціні, що купується житлового приміщення в більшу або меншу сторону.
Крім угоди купівлі-продажу можуть підписуватися і інші угоди, в тому числі і між родичами і податкове законодавство по-різному регулює виникають правовідносини.
Податкові пільги при укладенні договору дарування квартири з близьким родичем
Згідно ст.572 ГК РФ договір дарування визнається безоплатній угодою і єдиний хто отримує подарунок, вважається які мають дохід, а протилежна сторона як би несе витрати. Тому для цілей оподаткування саме обдаровуваний, а не дарувальник, зобов'язаний сплатити податок у розмірі 13% від вартості подарунка.
Однак, законодавець передбачив підставу для звільнення від сплати даного податку, якщо сторони угоди припадають близькими родичами, коло яких визначено в абз.2 п.18.1 ст.217 НК РФ. До цих правовідносин застосовуються норми Сімейного кодексу РФ і коло осіб розширено. До зазначених вище особам додаються ще бабуся, дідусь і онуки.
Дані відносини між родичами не потрапляють під загальну норму про майнові відрахування. Тут, передбачено саме звільнення від обов'язку сплачувати податок.
Податкові відрахування при укладенні договору купівлі-продажу з близьким родичем
Покупець може розраховувати на отримання вирахування.
Однак, якщо договір укладено між особами які перебувають в близьких відносинах, податкове вирахування при купівлі квартири у родичів не покладено, так як вони відносяться законодавцем до взаємозалежним особам, вичерпний перелік яких наведено в п.11 п.2 ст.105.1 НК РФ і вказано вище .
Мати продала сина квартиру, вартість якої дорівнює кадастрової, і відповідає ринковій вартості. З істоти угоди не випливає, що на визначення ціни якимось чином вплинули родинні стосунки. Але і цьому випадку відрахування отримати не вдасться.
Повернення податку при купівлі квартири у родичів
Незважаючи на ситуацію, що вже тривалий час практику, постійно виникає питання як повернути ПДФО при купівлі квартири у родичів, так як немає нічого простішого, ніж укласти вигідний договір саме з рідною людиною.
Відповідь на нього однозначна - законно ніяк, навіть якщо прізвища учасників угоди різні, в ході камеральної перевірки факт спорідненості може бути встановлений.
У деяких випадках співробітники ИФНС просять скласти документ, в якому повідомити, що Ви не перебуваєте з продавцем в близьких відносинах, тому що не покладено податкове вирахування при купівлі квартири у родича.
Але не варто засмучуватися. Практично з будь-якої ситуації є вихід. Можна, наприклад, перепродати квартиру через третіх осіб.
Батько бажає продати свою квартиру синові - Івану, але щоб він отримав відрахування, так як останній є платником прибуткового податку. У цій ситуації батько продає квартиру свого друга, а той перепродає її Івану. А щоб один-посередник не заплатив податок з продажу, він повинен її продати за ту ж ціну, що й купив, не отримавши доходу від перепродажу.
Податкові відрахування при покупці квартири у свекрухи або тещі
Раніше законодавець відносив відносини невістка - свекруха, зять - теща, до відносин властивості. На сьогоднішній день дане поняття вилучено з Податкового кодексу РФ.
Тому, зазначені особи не зараховуються до родичів між якими угода купівлі-продажу впливає на отримання податкового вирахування.
Але і тут є свої особливості. Якщо є свекруха і теща, значить є і подружжя перебувають у шлюбі. А як відомо, наявність зареєстрованого шлюбу впливає на режим спільної власності. При укладанні договору з одного боку якого свекруха, а з іншого подружжя, в наданні вирахування може бути відмовлено. Тому що з одним з подружжя (частки яких не визначені) жінка перебуває в близьких відносинах.
Винахідливі громадяни для отримання вирахування знайшли вихід і в цій ситуації шляхом укладання шлюбних договорів, згідно яких майно переходить у власність тільки одного чоловіка, який не перебуває у родинних стосунках з продавцем.
Свекруха продає квартиру сім'ї свого сина. Останній укладає шлюбний договір з дружиною, згідно з яким майно після угоди перейде в її особисту власність. Невістка не будучи ріднею отримає відрахування в повному розмірі. (Проблеми виникнуть тільки в разі розірвання шлюбу і спробі чоловіка відсудити нібито за законом, належну йому частку в квартирі).
У практиці зустрічаються випадки, коли нерухомість продається через третіх осіб, але грошові кошти за куплену квартиру сплачуються безпосередньо. У цій ситуації, майнове відрахування, якщо гроші перераховані близьким родичам. не покладається, і не буде надано.
Відповідно до п.7 ст.105.1 НК РФ за заявою ИФНС суд може визнати і інших осіб залежними один від одного, які не вказані в частині 2 статті 105.1 НК РФ, якщо на істота угоди, а в даному випадку на ціну нерухомості, що продається зробило вплив перебування осіб у властивості. Обов'язок доведення цієї обставини буде повністю покладена на бік заявника. Але практика показує, що ИФНС практично з подібними вимогами не звертається.
Відрахування за договором з батьком або матір'ю, донькою чи сином
Незалежно від складової угоди з купівлі житла між особами які перебувають у родинних стосунках, такі договори не підпадають під дію статті 220 НК РФ і не породжують у ИФНС обов'язки по поверненню прибуткового податку.
Це правило, звичайно, не поширюється на випадки укладення угоди між мачухою або вітчимом, з одного боку і пасинком (падчеркою) з іншого боку. Формально, зазначені особи можуть називатися матір'ю і батьком, дочкою або сином, але юридично вони не будуть перебувати у родинних стосунках.
Як податкова дізнається що квартира куплена у родича
Часто бувають випадки, коли за прізвищами та іншими даними співробітники податкової інспекції не можуть визначити чи перебувають особи в будь-яких відносинах між собою, і припустимо не запропонували Вам в заяві вказати, що Ви не є родичами з продавцем нерухомості.
У цій ситуації, якщо стане відомо про наявність родинних зв'язків, на Вас може бути покладено обов'язок щодо повернення отриманого податку.
А в разі, коли пояснювався порядок отримання вирахування і Ви повідомили, що не є родичами, в залежності від суми отриманих коштів з бюджету може наступити відповідальність аж до кримінальної.
Я дуже старався при написанні цієї статті, будь ласка, оцініть мої старання, мені це дуже важливо, спасибі!
Теж зацікавив приклад. «Батько бажає продати свою квартиру синові - Івану, але щоб він отримав відрахування, так як останній є платником прибуткового податку. У цій ситуації батько продає квартиру свого друга, а той перепродає її Івану. А щоб один-посередник не заплатив податок з продажу, він повинен її продати за ту ж ціну, що й купив, не отримавши доходу від перепродажу. »Чи не прідірется податкова?
Світлана, вашого батька зараз потрібно подати документи і декларацію ще раз. Нехай співробітники податкової зроблять перевірку і тоді офіційно відмовлять у відрахуванні. У нього в результаті на руках буде акт перевірки.
Далі рішення можна оскаржити спочатку у вищому податковому органі, а потім в суді.
Артем, здрастуйте.
1. Ваша дружина, якщо раніше ще не отримувала майнове відрахування, має право отримати його зараз. Якщо вартість квартири від 2 млн. Руб. і вище, то відрахування буде максимальним - 2 млн руб.
2. Відрахування за відсотками в розмірі фактично сплачених відсотків банку на підставі даних з довідки, яку видасть банк.
3. Якщо ви раніше не користувалися правом отримання майнового відрахування, то ви зможете його отримати при покупці нового житла.
Добридень! Квартира знаходиться в частковій власності. 1 частка моя, 4 інших частки належать мамі, татові, брата і бабусі. Вони продають свої частки моєму чоловікові. Чи зможе він отримати відрахування?
Аріна, здрастуйте.
Так, зможе.
Олена Андріївна, здрастуйте.
Все вірно, так як ви все є взаємозалежними особами. Гроші, по суті, залишилися в сім'ї.
Добридень! Я продаю квартиру дружині брата. Брат давно помер. Що б отримати податкове вирахування буде дружина рідного мені брата розглядатися як родичка? Прізвища у нас з нею однакові.