Отримання готівки в банку здійснюється за висунутій в банк чеку з одержуваної в банку грошової чекової книжки.
Форма денежною чека законодавчо не встановлена. Тому кожен банк має право сам розробити власну форму чека, зберігши при цьому його обов'язкові реквізити.
Чекові книжки видаються представнику організації банком, в якому відкрито розрахунковий рахунок і укладено договір на розрахунково-касове обслуговування на підставі поданої в банк заяви про видачу чекової книжки.
Зазвичай в чекової книжці містяться 50 сторінок, кожна з яких со-стоїть з двох частин: власне чека, що підлягає здачі в банк, і корінця, який залишається в організації.
Помилки, помарки і виправлення при заповненні лицьового боку чека не допускаються.
Зіпсовані бланки чеків залишаються в чековою книжкою (підклеюються до корінця) і погашаються написом "Зіпсований».
Корінці сплачених і зіпсованих чеків, а також зіпсовані чеки че-кодатель зобов'язаний зберігати не менше трьох років.
Грошова чекова книжка зберігається в сейфі у головного бухгалтера.
Чек заповнюється від руки чорнилом або кульковою ручкою будь-якого кольору, крім жовтого, червоного і зеленого, і одним почерком, тобто однією людиною.
Найменування чекодавця, тобто власника розрахункового рахунку і чекової книжки, і номер рахунку чекодавця проставляються при отриманні книжки в банку від руки або відбитком штампа організації одночасно на всіх чеках.
У рядку «Чек. на. »Вказується сума (цифрами), на яку виписок-ється чек. При цьому вільні місця попереду і після суми карбованців повинні бути прокреслені двома лініями.
У наступному рядку вказується місце (в деяких банках вже буває за-полнено) і дата видачі чека. При цьому дата видачі чека вказується дотримуюся-щим чином: число - цифрами, місяць - прописом, рік - цифрами.
Після слова «Заплатіть» вписуються прізвище, ім'я та по батькові касира (співробітника, на якого видається чек) в давальному відмінку, вільне місце прокреслюється двома лініями.
У наступному рядку вказується прописом сума, яку слід напів-чить по чеку. Сума прописом повинна починатися на самому початку рядка і з великої літери, вільне місце прокреслюється двома лініями. Відступ навіть на кілька міліметрів не допускається. Слово «рублів» має вказувати-ся слідом за сумою прописом без залишення вільного місця. Якщо цифрами сума в чеку була написана з використанням прочерку в графі для копійок, то запис суми прописом закінчується словом «рублів». Якщо використовувалося позначення 00 копійок, то його слід застосовувати в сумі словами: «Семнад-цять тисяч чотириста гривень 00 копійок».
Чек підписують співробітники організації-чекодавця, що мають право першого та другого підпису, обов'язково чорнилом або кульковою ручкою.
Прізвища та підписи цих співробітників повинні бути зафіксовані в кар-якій точці із зразками підписів і відбитки печатки. Зазвичай перший підпис при-слід керівнику організації як розпоряднику кредитів, а друга - головному бухгалтеру. Щоб не припиняти фінансову діяльність організації в їх відсутність, можна вказати в картці по дві перших і два друга підписи. наприклад:
Перша підпис - директор,
Другий підпис - головний бухгалтер.
зам. гл. бухгалтера.
У лівому нижньому куті лицьового боку чека ставиться печатка організації, відбиток якої також зафіксований в картці. Друк не повинна заходити за межі призначеного ділянки.
На зворотному боці в таблиці вказуються цілі витрати одержуваних коштів (у вигляді відповідних їм символів), а також ставляться підписи співробітників організації-чекодавця (мають на те право). Далі слід підпис касира (отримувача коштів) про отримання на руки зазначеної в цьому чеку суми.
Нижня частина зворотного боку призначена для проставлення відміток, що засвідчують особу одержувача. Бухгалтер, який виписує чек, вписує у відповідні рядки паспортні дані особи, якій довірено отримувати гроші за цим чеком у видатковій касі операційного відділу банку.
Місце під нижньою горизонтальною лінією служить для позначок працівників банку з перевірки, розпорядження про оплату і безпосередньо оплату готівки через видаткову касу операційного відділу банку.
Корінець залишається у чековій книжці, будучи підтвердженням використання чека на певну суму. Лицьова сторона корінця заповнюється при видачі документа на руки касирові організації.
На ній вказуються:
сума до отримання готівкою в банку;
дата видачі чека касиру;
прізвище та ініціали касира (одержувача грошових коштів).
Лицьова сторона корінця повинна бути підписана першим і другим підписом співробітників організації-чекодавця, а також касиром одержувачем, з проставленням дати отримання.
Касир пред'являє заповнений чек операціоністу банку, який перевіряє його достовірність (правильність оформлення). Якщо зауважень щодо оформлення немає, операціоніст вирізає контрольну марку в правому верхньому кутку і віддає її одержувачу, а сам чек передає для оплати в касу банку.
Одержувач грошей пред'являє касиру банку документ, що засвідчує особу, віддає контрольну марку і називає загальну суму до отримання.
Касир банку звіряє названу суму з зазначеної в чеку. Потім приклеює контрольну марку на спеціальне місце на лицьовій стороні чека і видає готівку одержувачу, який, в свою чергу, перевіряє видану суму тут же у видатковій касі банку.
Отримані в банку гроші оприбутковуються в касу організації прибутковим касовим ордером (ПКО), після чого на зворотному боці корінця чека проставляються номер і дата ПКО. Ця відмітка підписується головним бухгалтером.
Особливо слід звернути увагу на два моменти:
на корінці чека, в ПКО, його квитанції і в касовій книзі повинна бути одна і та ж дата;
перша і друга підписи на лицьовій і зворотній сторонах чека повинні бути одні й ті ж.