Облік в 1С ПДВ при ввезенні товарів з Митного союзу
Ви купуєте в республіці Білорусь і Республіці Казахстан, або ви продаєте в ці республіки? Щоб Ви не робили, але ви зіткнетеся з проблемою, як же обчислити і сплатити ПДВ до бюджету країни.
У даній статті ми вирішили внести ясність і ознайомити з порядком оформлення імпортних операцій у програмі «1С: Бухгалтерія 8.3».
Для обліку ПДВ при ввезенні товарів з митного союзу, необхідно виконати наступні дії:
1. Включити відповідну функціональність шляхом установки прапора «Імпортні товари»
(Розділ Головне - Функціональність - Запаси).
2. Внести необхідну для обліку інформацію в довідники.
У довіднику «Контрагенти» з'явилася можливість вказівки країни реєстрації. У разі якщо, контрагент зареєстрований за кордоном, користувачеві необхідно замість ІПН і КПП вказати податковий і реєстраційний номер в країні реєстрації.
Дані відомості використовуються для заповнення документів «Заява про ввезення товарів» і «Статистична форма обліку і переміщення товарів».
З правочнік «Номенклатура» також був доповнений.
Тепер крім полів «Імпортер», «Країна походження» і «Номер ВМД» користувач має можливість введення коду товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності - ТН ЗЕД, який необхідний при заповненні документів «Заява про ввезення товарів» і «Статистична форма обліку і переміщення товарів»
3. Оформити документ "Заява про ввезення товару"
код за товарною номенклатурою зовнішньоекономічної діяльності (ТН ЗЕД);
код виду транспорту;
реквізити товаросупровідних документів;
реквізити специфікацій і учасників угоди (при покупці товарів через комісіонера).
Результатом проведення документа служить сформована проводка
Дебет 19.10 Кредит 68.42 на суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
Безпосередньо з документа є можливість виведення на друк і формування файлів вивантаження таких документів як: «Заява про ввезення товарів і сплату непрямих податків» і «Статистична форма обліку і переміщення товарів», а так само використовуючи сервіс 1С - Звітність можна відправити заяву безпосередньо в ФНС по телекомунікаційних каналах зв'язку
Даний документ також є формою регламентованого звіту, тому сформувати його також можна безпосередньо з єдиного робочого місця 1С - Звітність.
4. Зареєструвати оплату ПДВ до бюджету.
Реєстрація оплати ПДВ в бюджет здійснюється документом «Списання з розрахункового рахунку» з видом операції «Перерахування податку» (Розділ Банк і каса - Банківські виписки).
Результат проведення документа - проводка Дебет 68.42 Кредит 51 на суму ПДВ, сплаченого до бюджету (рисунок 6).
Після підтвердження оплати податку податковими органами необхідно зареєструвати цей факт за допомогою документа «Підтвердження оплати ПДВ в бюджет» (розділ Операції - Регламентні операції ПДВ).
Реалізована можливість автоматичного заповнення табличної частини документа на підставі документа «Заява про ввезення товару», за умови що заборгованість перед бюджетом по ньому погашена. (Рисунок 7)
6.Сформіровать регламентний документ «Формування записів книги покупок»
Документ «Формування записів книги покупок» необхідно сформувати в кінці податкового періоду.
В даному документі автоматично заповнюються: Таблична частина «Придбані цінності»; Суми податку, нараховані при ввезенні товарів з країн Митного союзу; Оплата податку в бюджет, підтверджена податковим органом.
Облік ПДВ, що обчислюється при ввезенні товарів з країн членів Митного союзу автоматизований в програмі «1С: Бухгалтерія 8» починаючи з версії 3.0.35, тому в разі відсутності даного функціоналу необхідно оновити програму до актуального релізу.
Оновити програмний продукт, укладе договір на 1С: ІТС (інформаційно-технологічний супровід), доопрацювати функціонал програми, а також проконсультувати Вас з усіх виникаючих питань при роботі з програмою (в рамках договору на надання послуг) завжди готові наші досвідчені і сертифіковані фахівці.
Консультант - Савич Яна Олегівна
З питань придбання програмного продукту, супроводу, впровадження програмного продукту звертайтеся в наших консультантів по тел. +7 499 682 74 84