Я вже писала про те, як розрахувати податок при продажу машини. В общем-то, податок при продажу квартири вважається за таким же алгоритмом, тільки потрібно просто підставити інші числа. Давайте розберемося, куди саме їх підставляти :)
Перше. що потрібно зробити, це зрозуміти, чи потрібно вам платити податок чи ні. Це дуже просто: спочатку порахуйте, скільки років ви володіли вашою квартирою - 3 роки або менше. Якщо 3 роки і більше, то, відповідно до п. 17.1. ст. 217 НК РФ, доходи від продажу квартири звільняються від оподаткування.
Якщо квартира пробула у вас у власності менше 3 років, то вам потрібно буде платити податок 13% з одного з нижче представлених сум, за вашим вибором (п. 1 ст. 220 НК РФ):
- сума від продажу квартири МІНУС витрати на придбання даної квартири
- сума від продажу квартири МІНУС 1 000 000 руб.
Нагадаю - ви самі визначаєте, якою формулою розрахунку податку користуватися.
Наприклад, ви продали квартиру за 3 млн. Руб. але купували її на піку ціни, коли вона коштувала 4 млн. руб. Логічно, що вам вигідніше буде вибрати варіант, коли податок розраховується за такою формулою:
- (Сума від продажу квартири - витрати на придбання даної квартири) * 13%
Чому так? Тому, що в такому випадку сума податку у вас вийде негативна, і вам не потрібно буде платити податок (благо, податок з збитків у нас поки вводити не планується 🙂).
Ну а якщо ви цю квартиру приватизували, або вона дісталася вам у спадок, або вам її подарували, простіше кажучи, якщо витрати на придбання квартири близькі до нуля, то вам вигідніше вибрати другу формулу розрахунку податку:
- (Сума від продажу квартири - 1 000 000 руб.) * 13%
Друге. що потрібно пам'ятати, це те, що вам в будь-якому випадку потрібно буде готувати податкову декларацію і пакет документів. Просто якщо квартира була у власності більше 3 років, то вам не потрібно претендувати на відрахування, вам досить до декларації докласти документи, що підтверджують ваше володіння нею більше 3 років.
Крім декларації, вам потрібно підготувати наступні документи:
- довідку, видану роботодавцем, за формою 2-ПДФО про доходи за рік, за який ви подаєте декларацію.
- копію паспорта
- копію свідоцтва про постановку на податковий облік (ІПН)
- договір купівлі-продажу квартири
- розписку в отриманні грошей або виписку з рахунку, якщо оплата безготівкова
- документи, що підтверджують період, протягом якого квартира була у власності
- якщо є витрати, пов'язані з отриманням доходу від реалізації, то документи про витрати
- заяву про надання вам майнового відрахування (якщо ви претендуєте на відрахування при продажу квартири менше 3 років у власності)
У заяві про вирахування вам потрібно буде написати причину надання вам вирахування:
- Якщо квартира була у власності менше 3 років, і ви вибрали формулу розрахунку податку: (сума від продажу квартира - витрати на покупку даної квартири) * 13%, то вам потрібно написати, що ви претендуєте на відрахування в розмірі суми витрат на придбання квартири, і послатися на п.1 ст. 220 НК РФ
- Якщо квартира була у власності менше 3 років, і ви вибрали формулу розрахунку податку: (сума від продажу квартири-1 000 000 руб.) * 13%, то вам потрібно написати, що ви претендуєте на відрахування в розмірі 1 млн. Руб. і послатися на п.1 ст. 220 НК РФ
Скажіть, будь ласка, а податкова в обов'язковому порядку задовольняє моє прохання про застосування одного з варіантів податкового вирахування або ж може переглянути це і розрахувати податок за іншим варіантом? Наприклад, якщо частка квартири дісталася мені за договором дарування, а я продала її за 500 тис. І застосовую другу схему, то отримую негативну суму і платити мені мабуть нічого не треба. Або податкова має право застосувати першу схему і тоді мені доведеться платити податок з 500 тис. Руб.?
Анна, відповідно до п.1 ст. 220 НК РФ платник податків САМ вибирає ту схему, яку він буде застосовувати. І в заяві на отримання вирахування ви повинні будете вказати, яку застосовуєте ви, і податкова відповідно до обраної вами схемою нарахує вам податок (або не нарахує взагалі).
А нюанс того, що я продаю частку, а не квартиру? В такому випадку теж віднімається мільйон або все-таки 500 тис. При обліку, що у мене 1/2 квартири?
Ганна,
згідно п.1 ст. 220 НК РФ, ви маєте право на відрахування до 1 млн. АБО в розмірі вартості придбання майна як в разі продажу цілого майна, так і частки в ньому. Так що якщо ви володієте часткою 50% квартири вартістю, скажімо, 3 млн. І продаєте цю частку за 1,5 млн. Ви все одно маєте право на відрахування або 1 млн. Або у вартості покупки цієї частки.
Розмір частки має значення при майновому відрахуванні при КУПІВЛІ або БУДІВНИЦТВІ, а не продажу.
Лариса,
1. Ви можете претендувати на майнове відрахування як з купівлі, так і з продажу. Це 1 НЕЗАЛЕЖНИХ вирахування.
2. Майновий вирахування з купівлі ви можете отримати, починаючи з того року, коли отримали всі документи про власність на квартиру. При цьому всі витрати, зроблені ДО цього року, ви теж зможете прийняти до відрахування. Відрахування з купівлі обмежений сумою в 2 млн. Руб. (Ст. 220 НК РФ).
3. відрахування з продажу квартири в вашому випадку буде вважатися так: (гроші від продажу квартири - всі витрати, пов'язані з придбанням квартири) * 13%. Немає необхідності вибирати фіксований відрахування до 1 млн. Руб. (Адже по ст. 220 НК РФ ви маєте право вибрати, чи використовувати відрахування 1 млн. Або ж відрахування в розмірі підтверджених витрат на придбання квартири.
Ми, три в рідні сестри, успадковуємо в рівних частках приватизовану квартиру на ім'я нашої мами. Якщо ми її продаємо протягом року після успадкування за 2 млн. 700 т. Рублів, то чи повинна кожна з нас платити податок від продажу своєї частки, тому що сума при продажу на кожну состовляет 900 т.р. що менше 2 млн. руб.
Відповідно до п. 1 ст. 220 НК РФ, при продажу майна, що перебуває у спільній частковій або спільній сумісній власності, відповідний розмір майнового податкового відрахування розподіляється між співвласниками цього майна пропорційно їх частці або за домовленістю між ними (в разі реалізації майна, що перебуває у спільній сумісній власності). Квартира перебувала у спільній частковій власності вас з сестрами (потрібно дивитися на частки - не можна, щоб ви втрьох володіли однаковими частками, тому що 100% на 3 рівно не ділиться), відповідно кожна з вас зможе претендувати на податкові відрахування в розмірі: 1 000 000 руб. * На її частку в квартирі.
Наприклад, якщо ваша частка в квартирі прописана як 33%, то ви отримаєте право скористатися майновим вирахуванням в розмірі 330 тис. Руб.
Відповідно, вам потрібно буде сплачувати податок 13% з наступною суми: (900 тис. - 330 тис.), Тобто вам потрібно буде платити податок у розмірі 74 100 руб.
Тому ми розуміємо, що не повинні платити 13% від продажу. Ми праві?
Ми не зрозуміли.
При продажу квартири береться податок 13% з прибутку понад 2 млн. Руб. Якби був один власник, то при продажу квартири 2 млн. 700 тис. Рублів він сплатив би податок 2700х0,13 = 351тис. рублів. А нас 3 собсвенніка, кожна при продажу має 2700/3 = 900 тис. Рублів. 900 тис. Руб. <2 млн. руб.
Чому тоді ми повинні платити 13%, адже кожна з нас не має прибутку більше 2 млн. Руб.
Я продала квартиру, у власності менше 3-х років, купила іншу квартиру большую.сейчас сиджу в декретній відпустці по догляду за ребенком.Могу я відстрочити майнове відрахування ??
Ірина, «Якщо в податковому періоді майновий податкові відрахування не може бути використано повністю, його залишок може бути перенесений на наступні податкові періоди до повного його використання.» - ст. 220 НК РФ.
Якщо дохід від проданої квартири хоча б частково оподатковується 13%, то цей податок ви якраз зможете пред'явити до відрахування на покупку квартири. А недоотриманий відрахування зможете реалізувати, коли у вас з'явиться інший дохід, оподатковуваний за ставкою 13% (швидше за все, це буде зарплата).
А якщо, ми незнали, що деклорация в будь-якому випадку потрібно подавати, навіть на неоподатковувану квартиру. то тепер після 2-х років з продажу квартири, які санкції будуть до нас застосовані?
Олена, зараз декларацію подавати вже не треба, якщо ви продали квартиру, яка була у власності понад 3 років (п. 1 ст. 220 НК РФ). Запис в блозі не сьогоднішнього, тому всі пости блогу треба перевіряти на актуальність поточного моменту. Фізично неможливо майже 100 постів постійно моніторити.
Добридень! Прошу вашої допомоги.
Ситуація наступна. Є 2-х кімнатна квартира у якій 4 власника (1/4 частка у кожного), володіють майном менше 3-х років. Зараз квартира продається, наприклад, за 3 000 000 руб.
Якщо складати 1 договір купівлі продажу, де вказувати 4-х продавців і 1-го покупця, який оплачує кожному з продавців по 750 000 руб. то всім продавцям надається майнове податкове вирахування в розмірі 1 000 000 руб. тобто по 250 000 на кожного. З решти грошей повинен сплачуватися податок. (Або ж відрахування в розмірі 1 млн. Руб. Надається кожному продавцеві, тому що кожен продавець отримує лише 750 000 руб. Тобто менше мільйона)
А якщо скласти 4 договору, предметом яких буде продаж частки в квартирі за 750 000 руб. то тоді відрахування в розмірі 1 млн. руб. надаватиметься кожному власнику або знову ж 1 на всіх?
І ще питання: покупець недавно продав квартиру за 1 200 000 руб. і зараз купує квартиру, про яку йде мова. Тобто він так само зацікавлений в отриманні податкового вирахування. Якщо полягає 4 договору, покупець купує 4 частки (100% квартири) за 750 000 руб. то чи буде йому надано відрахування? Або він повинен купити по 1 договору майно дорівнює чи перевищує за вартістю, ніж було продано?
Заздалегідь дякую за допомогу!
читаємо НК РФ. Там все гранично чітко написано.
1. По першому питанню - ст. 220 НК РФ, п. 1 «При реалізації майна, що перебуває у спільній частковій або спільній сумісній власності, відповідний розмір майнового податкового відрахування, обчисленого відповідно до цього підпункту, розподіляється між співвласниками цього майна пропорційно їх частці або за домовленістю між ними (в разі реалізації майна, що перебуває у спільній сумісній власності). »Так що кожен співвласник продаваної квартири отримає право не на повний розмір майнового відрахування, а на частину вирахування, соответств ючої його частці. Наприклад, покладено відрахування 1 млн. Співвласника 4, у всіх по 25%. Значить, кожен має право на відрахування 25% від 1 млн.
2. Є 2 вирахування - відрахування при продажу квартири і відрахування при покупці. Вони один з одним НЕ пов'язані. Тому вартість проданої квартири не впливає на отримання майнового вирахування при купівлі квартири.
Придбання нової квартири НІЯК не звільняє вас від обов'язку сплатити податок при продажу квартири, якої ви володіли менше 3 років.
Вам доведеться сплатити податок з суми (1,33 млн. - відрахування при продажу квартири 1 млн.) = 330 тис. Руб. в розмірі 13% від цієї суми, тобто 42 900 руб.
Інша справа, що, купивши нову квартиру, ви дохід, отриманий від продажу старої квартири, з якого сплатили податок (330 тис. Руб.), Зможете врахувати при оформленні податкового вирахування при купівлі квартири в розмірі 1,65 млн. + Сума відсотків по іпотеці. Так що податок 42 900 ви фактично зможете собі повернути назад, але спершу його треба заплатити.
Добридень! Квартира у власності менше 3 - х років, пріореталі за 5500 млн. Рублів. Хочемо продати за 5500 млн. Рублів. Чи повинен ми будемо заплатити податок з продажу нерухомості?
Ні, тому що ви зможете претендувати на майнове відрахування в розмірі витрат на придбання проданої квартири (вони дорівнюють виручці від продажу, тому база оподаткування буде дорівнює нулю). Але декларацію подавати все одно доведеться.
Добридень! Квартира у власності менше 3-х років. Хочемо продати в цьому році за 3 млн. І в цьому ж році купити за 2 млн.рублів. Чи повинні ми будемо заплатити податок з продажу нерухомості?
Продаж квартири не пов'язана з покупкою, тому вам в будь-якому випадку доведеться заплатити ПДФО з різниці між ціною покупки продаваної квартири і 3 млн. Або з різниці в 1 млн. І 3 млн. (Естетсвенно, вибрати потрібно найменше значення), тобто використовуючи імущих. відрахування при продажу майна в собственнсоті менше 3 років.
А при покупці квартири за 2 млн. Ви зможете претендувати на імущих. відрахування при покупці Квратира до 2 млн.