Як відомо, будь-які гроші, що надходять в сімейний бюджет, ніколи не бувають зайвими. Особливо, коли в родині запланували придбання нового житлового приміщення. Тому тема отримання податкового вирахування при купівлі / продажу квартири особливо актуальна серед населення Російської Федерації на сьогоднішній день. Багатьох наших читачів хвилюють такі питання:
- що представляє собою податкове вирахування;
- який максимальний відсоток від сплаченого ПДФО можна повернути;
- через скільки часу за законом можна повернути частину грошей за куплену квартиру;
- як за законом відбувається повернення коштів після покупки житла;
- куди необхідно звернутися, щоб скористатися правом отримання податкового вирахування;
- скільки становить максимальний і мінімальний ліміт повернення частини прибуткового податку;
- які документи необхідно підготувати, якщо квартиру купували в іпотеку;
- чи можна здійснити повернення коштів за місцем працевлаштування, не звертаючись до податкової інспекції;
- в які терміни проводиться повернення грошей;
- яке документальне забезпечення необхідно підготувати, якщо квартиру брали без кредитних зобов'язань;
- чи можна здійснити повернення частини прибуткового податку після покупки квартири за участю засобів материнського капіталу або іншої державної підтримки.
І багато інших питань, щодо податкового законодавства, знайти відповідь, самостійно не завжди виходить. У відвідувачів нашого сайту є можливість розібратися в темі повернення прибуткового податку після покупки / продажу житла за допомогою досвідчених юристів.
Консультації в режимі онлайн через форму зворотного зв'язку абсолютно безкоштовні.
особливості оподаткування
Закон, а якщо бути точніше, сьогодні нам необхідно звернутися до Податкового Кодексу, встановлює право кожного громадянина Росії на отримання 13-ти відсотків від витрат після покупки або будівництва житла. А також право на отримання 13-ти відсотків від розміру виплачених грошових коштів за іпотечним кредитом. Причому саме за відсотки, а не за всю суму кредиту. Саме ця сума грошей і буде вважатися податковим вирахуванням, який можна повернути з суми прибуткового податку. Отримання даного вирахування одноразова. Тобто, якщо ви вирішили щомісяця продавати і купувати житло, і розраховуєте за кожен раз повернути відрахування прибуткового податку в розмірі 13 відсотків від вартості житла, то ви жорстоко помиляєтеся.
Отримання грошових коштів можливо лише при покупці свого першого житла.
Є і обмеження в сумі, а також в часі, через яке можна звертатися до податкової інспекції. Про все це ми сьогодні детально поговоримо в даній статті. Також ви можете звернутися до наших фахівців через форму зворотного зв'язку, якщо у вас ще залишаться питання. Крім цього на нашому сайті ви зможете знайти ще багато корисної інформації з питань оподаткування, отримання відрахувань через податкову інспекцію і через роботодавця, і іншим темам. Ще хотілося б відзначити, що за умови покупки житла в часткову власність, кожен працюючий учасник покупки має право на повернення прибуткового податку. При цьому батьки, які вирішили купити житлове приміщення для своїх дітей, також мають право на відшкодування в розмірі 13 відсотків від вартості житла, хоча фактично самі власниками квартири бути не будуть.
Коли можна повернути гроші?
В яких ситуаціях громадянин РФ може одержати відрахування після того як купив квартиру, звернувшись до податкових органів або до свого роботодавця в установленому розмірі рівному 13 відсоткам? У разі будівництва або купівлі житлової площі повернути податок за доходи можливо за:
- вироблену фактично оплату проектів і кошторису;
- вироблену фактично оплату матеріалів для будівництва та оздоблення;
- оплату будинку (як уже зданого під ключ, так і частково побудованого);
- оплату за проведення каналізації;
- оплату за проведення води;
- оплату за підведенні і підключення електрики;
- оплату за послуги, надані в обробній або будівельній сфері;
- за підключення газового опалення.
У разі купівлі житлової площі повернути прибутковий податок можливо за:
- оплату вартості квартири в новобудові (тобто, коли житловий будинок перебуває ще в процесі будівництва);
- оплату матеріалів для обробки;
- оплату за послуги, надані в зв'язку з оздоблювальними роботами.
Також, закон дозволяє повернути кошти в розмірі 13 відсотків від витраченої суми при придбанні земельної ділянки. Але отримати ці кошти можна лише за умови, що на землі буде стояти будинок, визнаний за законом житловим. Або цей будинок необхідно буде побудувати і лише після отримання свідоцтва, яке в установленому законом порядку визначає право на власність на житлову площу можна звертатися до податкової інспекції або писати заяву на отримання прибуткового вирахування через роботодавця.
Крім того, повернути грошові кошти з виплаченого прибуткового податку можна і в інших ситуаціях. Наприклад, за оплату навчання або лікування.
Більш докладно про це можна дізнатися у консультантів нашого сайту абсолютно безкоштовно, скориставшись формою для зворотнього зв'язку.
Хто не має права на отримання вирахування
Згідно із законом, у всіх вищевказаних випадках громадянин отримає відмову від податкової інспекції, навіть якщо збере всі необхідні документи.
Ліміт і розмір
Що мається на увазі під словосполученням «ліміт податкового вирахування» і скільки разів можна скористатися своїм правом? Щоб більш зрозуміло розібрати тему, почнемо з можливості одноразового і повторного отримання податкового вирахування:
За один рік можливо повернути суму, яку ваш роботодавець перерахував в рахунок прибуткового податку. Якщо відрахування перевищує цю суму, то за залишками можна звернутися тільки після закінчення наступного року.
Що потрібно з документів
Для отримання бажаних грошей від держави необхідно відвідати податкову в регіоні свого проживання і заповнити там бланк заяви. А також принести наступний пакет документів:
- копію документів, що підтверджують особу заявника;
- оригінал і копію договору купівлі квартири;
- копії квитанцій про оплату, чеків і т.д. Тобто будь-який документ, в тому числі і з банку, який може підтвердити, що визначена договором сума за житло була передана продавцю;
- копія ІПН заявника;
- документ про зарплату з місця працевлаштування (2НДФЛ);
- декларація про доходи за повний календарний рік (3НДФЛ);
- документи, які можуть підтвердити, що тепер саме заявник є власником житлової площі;
- заяву (про що вже було сказано вище).
Додатково ще можуть знадобитися такі папери:
- документ, що підтверджує угоду про розподіл вирахування;
- документ, що підтверджує родинні зв'язки батьків і дітей (свідоцтва про народження);
- документ, що підтверджує укладення шлюбу;
- кредитний договір;
- графік виплат по іпотеці.
Крім цього, список необхідних для оформлення повернення частини прибуткового податку може змінюватися в залежності від ситуації і правил, встановлених територіальним податковим органом.
При наявності будь-яких сумнівів, в тому числі і в правомірності дій працівників податкової ви можете безоплатно отримати консультацію у професіоналів на нашому сайті.
Повернення грошей за житлову площу в іпотеку
Якщо житло купується в кредит повернення грошей відбувається трохи за іншою схемою. Для початку хотілося б відзначити, що в цьому випадку максимальна межа вирахування збільшується до трьох мільйонів рублів. Тобто не 260 000 рублей, а 390 000 рублів. Але повертати вам будуть гроші відштовхуючись немає від суми, заплаченої за житлову площу, а від суми виплачених відсотків. Це складе тринадцять відсотків від розміру переплати по кредиту. Є ще одна відмінність. Якщо сума переплати по кредиту (точніше тринадцять відсотків від переплачених грошей) буде менше ніж зазначений вище ліміт, то що залишилися з цього ліміту гроші будуть втрачені. Повторно звернутися за поверненням сплачених податків, щоб компенсувати відсотки по іпотеці буде неможливо. Навіть якщо ви змогли повернути лише 20 000 рублів з 390 покладених.
Щоб було зрозуміліше, розберемо на конкретному прикладі. Громадянин взяв в іпотеку квартиру за 3000 000 рублів. Відсотки по кредиту склали 1500000 рублів. Значить, йому належить за законом повернути (при дотриманні всіх необхідних умов) 195 000 рублей. На велику суму даний громадянин розраховувати вже не може. При цьому за рік його доходи склали 300 000 рублей. Значить в податкову було перераховано 39 000 рублей. Ось за цей рік він і отримає 39 000 рублей. За залишками від 195 000 рублей громадянин може звертатися в наступні роки. Але різницю між 390 000 рублів і 195 000 рублей він вже не отримає. Ще раз нагадуємо, що з усіх питань, які з'являться у вас в процесі оформлення вирахування, можна отримати консультацію безкоштовно не виходячи з сайту. Юристи з досвідом дадуть відповіді на ваші питання, передані через форму зворотного зв'язку.
Право на повернення прибуткового податку в 13-ти відсотковому відношенні від вартості квартири, що купується (але не більше 260 тисяч рублів) виникає після повного розрахунку за житлову площу. Тобто, якщо ви купуєте житло власним коштом, значить, можете подавати заяву на початку наступного року після передачі продавцю повної суми. Якщо ви купуєте квартиру використовуючи іпотеку, то зможете зробити те ж саме після повного погашення кредиту в банку. При цьому у вас вже повинен бути готовий документ, який підтверджує, що ви власник. Подібним документом буде:
- свідоцтво про те, що квартира у вашій власності, видане уповноваженим органом;
- документ про те, що квартира була передана у власність у разі її придбання в споруджуваному будинку.
Найбільш оптимальним і безкоштовним способом отримати належний від держави грошове поповнення в сімейний бюджет є звернення до податкової інспекції за місцем прописки. Але це не означає, що цей спосіб найбільш швидкий і легкий. Претендентові доведеться висидіти довгі черги і, швидше за все, зіткнутися з російським бюрократизмом. Набагато швидше, але і набагато дорожче, звернутися до фахівців з приватних фірм.
У користувачів нашого сайту є можливість отримати безкоштовну консультативну допомогу у досвідчених юристів в онлайн режимі. Для цього необхідно задати своє питання, скориставшись формою зворотного зв'язку.
Зібрані документи передаються податковому інспектору, який буде займатися їх перевіркою. Зазвичай цей процес займає приблизно два - чотири місяці. Якщо ви дійсно маєте законні підстави на отримання даного податкового відрахування і зібрали всі необхідні папери, то грошові кошти будуть перераховані на вказаний вами рахунок. Вся процедура може бути проведена і за місцем офіційного працевлаштування. Просто заяву на повернення прибуткового податку у зв'язку з придбанням житла пишеться на ім'я начальника за місцем працевлаштування. А ось копії перерахованих вище документів все одно доведеться подати податковому інспектору, щоб отримати довідку про те, що у вас є право отримати гроші від податкової інспекції. Цю довідку ви принесете на роботу, і на підставі її вам будуть перераховані гроші. Крім необхідної інформації з цікавить вас, наші користувачі мають можливість ознайомитися з більшістю документів, потрібних для заповнення.
Завантажити зразок бланка, який підтвердить те, що вам покладено податкове вирахування
Завантажити кодекс, який регулює податкове законодавство
Завантажити зразок заяви, щоб повернути сплачений податок
Завантажити бланк 2 ПДФО
Завантажити зразок бланка на розподіл повернутого податку при наявності декількох власників
Завантажити бланк 3 ПДФО
Податкові платежі при продажу квартири
Хотілося б звернути увагу читачів на те, що після продажу квартири прибутковий податок не повертається, а навпаки виплачується. Частина прибуткового податку становить 13 відсотків від вартості квартири. Але і тут існують певні правила. Якщо ви володієте власністю довше, ніж три роки, то за законом автоматично звільняєтесь від сплати грошових коштів до державної скарбниці. Відповідно, якщо ви продаєте нерухомість через три роки володіння і більш ніж три роки, то і декларацію на виплату 13 відсотків від продажу подавати не варто. Відлік тимчасового періоду при нарахуванні або ненарахування прибуткового податку при продажу житла починається з дати видачі свідоцтва на власність. При спадкуванні нерухомого майна, датою, коли людина стала власником, вважається дата відкриття спадщини (наприклад, після смерті родичів) навіть якщо зареєстровано право на успадковане майно буде пізніше. Також, будуть звільнятися від сплати 13 відсотковим податком грошові кошти, отримані після продажу квартири, якщо вона була у спільній власності понад три роки, а потім право власності перейшло до одного власника.
Наприклад, господарів у житла троє - мати, батько і син. Після спільного володіння квартирою (не менше ніж через три роки) батьки подарували свою частку синові. Дана процедура також не підлягає стягненню 13 відсотків при продажу цього житла. Є ще одна можливість уникнути стягнення цього податку при продажу квартири. Він не буде стягнуто, якщо ця вартість не перевищує одного мільйона. Тобто, віддаючи своє житло у власність іншій людині дешевше, ніж за мільйон, за законом ви маєте право не повідомляти про свої доходи в зв'язку з фактом продажу нерухомості. Продавець повинен знати, що будь-які способи ухилення від виконання податкового законодавства переслідуються за законом.