Банківські операції - це угоди, здійснювати які можуть тільки кредитні організації. Здійснення банківських операцій особами, які не мають ліцензії на здійснення банківської діяльності, переслідується за законом і карається застосуванням заходів юридичної відповідальності аж до кримінальної.
Банківські операції - це ті угоди, які крім банків і небанківських організацій можуть здійснювати і інші організації і індивідуальні підприємці. У випадках же, коли такі угоди роблять кредитні організації, самі угоди вважаються банківськими, і утворюють банківську діяльність. Всі банківські операції та інші операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії ЦБ Україна - і в іноземній валюті.
До банківських операцій належать:
- залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін);
- розміщення таких залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
- відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
- інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
- залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
- видача банківських гарантій;
- здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Кредитна організація крім перерахованих вище банківських операцій має право здійснювати наступні операції:
- видачу поручительств за третіх осіб передбачають виконання зобов'язань в грошовій формі;
- придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань в грошовій формі;
- довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договорами з фізичними та юридичними особами;
- здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства РФ;
- надання в оренду фізичним і юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
- лізингові операції;
- надання консультаційних та інформаційних послуг.
За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові, грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
Сторонами договору є:
Основні правомочності банку за договором банківського рахунку:
- прийняття грошових коштів клієнта на його банківський рахунок;
- відкриття та ведення рахунку клієнта;
- зарахування на банківський рахунок клієнта надходять для нього грошових сум і списання коштів з рахунку на підставі розпорядження клієнта;
- своєчасне і правильне вчинення за дорученням клієнта розрахунково-касових операцій;
- дотримання встановлених законом, договором, банківськими правилами та звичаями ділового обороту вимог про порядок і строки проведення платежів;
- здійснення касових операцій;
- сплата клієнтові відсотків за користування банком грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, сума яких зараховується на рахунок в строки, передбачені договором.
За даним видом банківських операцій банк враховує наступні види відсотків:
а) нараховані (накопичені) відсотки по пасивних операціях банку - відсотки, належні до сплати клієнтам банку за залученими від них грошових коштів і обліковуються на рахунку з обліку зобов'язань банку по сплаті відсотків;
б) сплачені відсотки за пасивними операціями банку - відсотки, зараховані на рахунки клієнтів банку, сплачені в установленому порядку готівковими коштами з каси банку, списані з кореспондентського рахунку банку-позичальника, зараховані на кореспондентські рахунки банку-кредитора;
в) прострочені зобов'язання банку по сплаті відсотків.
Нарахування відсотків може здійснюватися одним з чотирьох способів відповідно до умов договору: за формулами простих відсотків; за формулами складних відсотків; з використанням фіксованої процентної ставки; з використанням плаваючої процентної ставки; зберігання банківської таємниці про рахунки клієнта; право здійснювати кредитування банківського рахунку клієнта.
За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), зобов'язується виплачувати вкладникові таку суму та проценти на неї на умовах і в порядку, передбачених договором.
Характеристика договору банківського вкладу: він є реальним, одностороннім, оплатним і публічним, якщо в договорі вкладником є фізична особа. Договір, в якому вкладником є юридична особа, яка не має властивість публічності, так як банк має право проводити диференційовану економічну політику за вкладами таких осіб.
Предметом договору банківського вкладу є гроші - внесок в рублях або іноземній валюті. Право вкладника на грошові кошти, передані банку в якості внеску, є не речовим, а правом вимоги повернення грошей і сплати належних відсотків.
Сторонами договору банківського вкладу є банк і вкладник. Банк має право на залучення грошових коштів у внески лише відповідно до отриманої ним ліцензії. Правом приймати вклади фізичних осіб користуються лише ті банки, які здійснюють банківську діяльність протягом терміну не менше 2 років з дати державної реєстрації. Вкладником може бути будь-яка фізична або юридична особа.
Форма договору банківського вкладу - письмова. Письмова форма договору вважається дотриманою, якщо внесення вкладу засвідчене ощадною книжкою, ощадним або депозитним сертифікатом або іншим виданим банком вкладникові документом, що відповідає вимогам, передбаченим для таких документів законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Терміни (день, місяць, квартал, рік і т. П.) І порядок виплати відсотків за вкладом (з капіталізацією, без капіталізації) і повернення суми вкладу повинні бути узгоджені сторонами в договорі. При поверненні вкладу виплачуються усі нараховані до цього моменту проценти.
Ціною кредиту, виданого вкладником банку, є відсотки.
Договір банківського вкладу укладається на наступних умовах:
- видачі вкладу на першу вимогу (вклад на вимогу);
- повернення вкладу зі спливом визначеного договором строку (строковий вклад).
Однак незалежно від виду вкладу банк зобов'язаний видати суму вкладу або її частину на першу вимогу вкладника, крім вкладів, внесених юридичними особами на інших умовах повернення, передбачених договором.
Припинення договору банківського вкладу завжди відбувається в силу одностороннього волевиявлення громадянина-вкладника. Для юридичних осіб припинення цього договору залежить від виду вкладу: за вкладами до запитання - на першу вимогу, а для вкладів на особливих умовах - в порядку, передбаченому договором.