Формування банківських ресурсів. Власні і залучені кошти
Банківські ресурси представляють собою грошову масу у вигляді безготівкових грошових коштів на коррахунках і готівки в касі банку, за допомогою якої банк здійснює всі активні операції. Банківські ресурси представляють собою головний інструмент здійснення банком своєї основної діяльності. Величина банківських ресурсів характеризує потенційну фінансову міць банку в конкретно взятий момент часу. Банківські ресурси - це гроші, які знаходяться в розпорядженні банку, але ще не вкладені ні в яку активну операцію.
Банківські ресурси утворюються в результаті проведення банками пасивних операцій і відображаються в пасиві балансу банків.
Не слід банківські ресурси ототожнювати з сумарними залишками по клієнтських рахунках в банку. Йдеться про залишки по коррахунках самого банку в інших банках, в т.ч. РКЦ ЦБ.
Існує кілька форм пасивних операцій комерційних банків:
1) первинна емісія цінних паперів комерційного банку.
2) відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів.
3) отримання кредитів від інших юридичних осіб.
4) депозитні операції.
5) випуск банком власних неемісійних боргових паперів.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, котрі перебувають в обороті. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Наступні три форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси.
Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні до нього статті. Значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи. Порядок формування власних коштів банку вже розглядався вище.
- норматив достатності капіталу;
- максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника)
- максимальний розмір залучення вкладів (депозитів) населення
Відповідно до інструкції №1 максимальний розмір залучення грошових вкладів громадян обмежується величиною власних коштів (капіталу) банку. При цьому, для залучення у внески коштів фізичних осіб потрібна наявність спеціальної ліцензії, яка може бути видана новоствореному комерційному банку тільки через 2 роки бездоганної роботи з моменту реєстрації.
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, перш за все кредитних. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потребу народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
Власні і залучені кошти знаходяться в певній взаємозалежності. За рахунок залучених ресурсів банк може проводити активні операції з клієнтами або на відкритому ринку. Зароблена в результаті прибуток поповнює власні кошти, збільшує власний капітал. Збільшення власного капіталу, в свою чергу, стимулює можливості банку щодо залучення позикових коштів для нових активних операцій.
Як власні, так і залучені ресурси комерційного банку відбиваються на кореспондентському рахунку, що відкривається в РКЦ Центрального банку Росії. Це активний рахунок 30301, тому ресурси відображаються за дебетом цього рахунку, а вкладення коштів - по кредиту.
Таким чином, величина дебетового сальдо відображає розмір вільного резерву банку (величину ресурсів, які ще не вкладені в активні операції). Чим більше розмір вільного резерву, тим стійкіше даний банк, але і тим менше прибутку він отримує. Навпаки, чим менше величина вільного резерву, тим менш стійкий банк, але і тим більше прибутку він витягує. Тому кожен комерційний банк прагне до того, щоб оптимізувати залишок коштів на кореспондентському рахунку.