Актив дебіторська заборгованість це можливість заробити
Дебіторська заборгованість - це невід'ємна частина капіталу будь-якої фірми чи організації. Однак в бухгалтерії вона не повинна мати велике числове значення.
Тому що актив дебіторська заборгованість - це сукупність боргів юридичних, фізичних осіб, а також індивідуальних підприємців. Ці особи отримали послуги, або товар від організації, але не розплатилися за ці послуги / товар. Боржники в даному випадку виступають дебіторами.
Дебіторка так чи інакше створює збитки фірмі або організації. Так як немає гарантії, що дебітор взагалі поверне борг. В іншому випадку, доведеться піддати борги списанню, а це понесе для фірми фінансові втрати. Тому необхідно "струшувати" борги з дебіторів, щоб не опинитися по вуха у збитках.
Ще один мінус дебіторської заборгованості як активу - фірма ніколи не може пустити цей актив в оборот, наприклад, розплатитися їм. Тоді організація змушена шукати інші засоби і активи для вирішення своїх комерційних проблем.
Розглянемо докладніше, в результаті чого утворюється цікавить нас заборгованість:
- неоплачені товар або послуга, отримані в організації,
- передоплата, внесена замовником,
- видані грошові кошти співробітникам для придбання, наприклад, видаткових матеріалів, або в якості витрат на відрядження,
- невиплачені позики співробітників організації.
Види дебіторської заборгованості:
Дебіторську заборгованість прийнято розрізняти за кількома видами. Основною відмінною критерієм є час виплати дебіторської заборгованості.
Виходячи з назв, відразу зрозуміло, що вони мають на увазі.
Нормальна дебіторська заборгованість - це та заборгованість, оплата якої не прострочена і сума боргу повернута до закінчення термінів очікування.
Прострочена дебіторка - період оплати за товар / послуги минули, борг дебітором не погашено. У свою чергу, прострочена заборгованість може перейти в дебіторську заборгованість, неможливу до стягнення (безнадійну). Такий статус дебіторська заборгованість може придбати в разі пропуску строку позовної давності, який становить три роки.
Існують і інші види дебіторської заборгованості, що відповідають іншим ознаками:
Очікувана має на увазі узгоджену дату між продавцем і покупцем про повернення боргу.
Сумнівна дебіторка не дає гарантій щодо повернення боргу, відсутній договір або будь-яке інше письмове підтвердження повернення долу.
До безнадійної дебіторської заборгованості відносяться борги підприємств, що знаходяться в стадії банкрутства. Повернення довго неможливий.
Як зменшити дебіторську заборгованість
Щоб не довести своє підприємство до жебрака стану, є кілька порад, які необхідно застосувати перед операцією або після неї:
- грамотно оцінити дебітора, його доходи, фінансові можливості ще до угоди,
- обов'язково укласти договори в письмовій формі,
- правильне оформлення всіх господарських операцій, пов'язаних з відвантаженням товару або наданням послуги,
- не допускати виникнення дебіторської заборгованості зі строком позовної давності,
- своєчасно пред'являти позовні вимоги до суду для стягнення боргу.
Та все це може дати гарантію уникнути недобросовісних і недієздатних дебіторів. Або, в іншому випадку, дає можливість стягнути борги на законних підставах.
Актуальність дебіторської заборгованості
Дебіторка стає наймоднішим і затребуваним активом. Уже створені спеціальні сайти, де розміщені найрізноманітніші пропозиції з продажу дебіторської заборгованості.
Дуже багато розсмакували її на смак, як найприбутковіший актив і пасив, саме тому вона стала такою затребуваною. Однак не всі знають, як грамотно підійти до неї. Через неписьменність і неправильної оцінки дебіторської заборгованості багато хто вважає, що все дебіторські заборгованості "мертві" і їх не можна стягнути. Думка це помилкове, дуже важливо вивчити дебіторку до покупки.
Найвигіднішими джерелом для покупки активу дебіторської заборгованості залишаються торгові майданчики аукціонів з питань банкрутства. Саме там пропонуються дебіторські заборгованості з величезним дисконтом. Наприклад, на початковому етапі актив дебіторської заборгованості коштує 480 000 рублей, а на останній всього 900 рублів!
Люди, які не мають і 5 000 рублів, прагнуть купити дебіторку, напрацювати стартовий капітал і розвиватися в цій темі далі. Ті, хто хоч раз примножив свій капітал за допомогою дебіторської заборгованості, завжди повертаються на торговельні майданчики знову і знову.
Як можна заробити на дебіторської заборгованості?
В даний час інтернет вже не дивує нас всілякими видами заробітку і дуже щедро намагається поділитися ними. Але не всі вони здаються чесними, правдивими і ефективними. Може, просто все вже приїлося і потрібно щось нове, незвичайне і ще не побите всякими "гуру-зароби"?
Давайте розглянемо дебіторську заборгованість під іншим кутом. Адже у кожної медалі є зворотний бік ...
Всім відомо, що неефективна робота з дебіторами, яка призводить до зростання дебіторської заборгованості, може довести організацію до стадії банкрутства. В такому випадку все майно: нерухомість, рухоме майно і навіть борги (!) Виставляються на аукціон з питань банкрутства. Таким чином, ми можемо купити дебіторську заборгованість на аукціоні. Тоді дебітор буде зобов'язаний повернути весь борг тому, хто купив заборгованість.
"Але де гарантія, що дебітор поверне нам борг, якщо він не зробив цього раніше?" - запитаєте ви. І будете абсолютно праві, тому що перед покупкою дебіторської заборгованості потрібно ретельно оцінити і вивчити дебітора.
Оцінка і вивчення дебіторської заборгованості
Щоб не купити дебіторську заборгованість, нереальну до стягнення, необхідно володіти деякими знаннями і навичками.
Ось перелік того, що необхідно знати перед покупкою дебіторської заборгованості:
- про наявність виконавчого листа,
- платоспроможність дебітора,
- місцезнаходження дебітора,
- про наявність майна у дебітора.
Ось перелік того, що необхідно зробити перед покупкою дебіторської заборгованості:
- перевірити виписку з ЕГРЮЛ,
- перевірити на наявність стадії банкрутства, ліквідації,
- ознайомитися з реквізитами та видами діяльності дебітора.
Реалізація дебіторської заборгованості
Після покупки дебіторської заборгованості важливо розуміти свої можливості для її реалізації.
Ось деякі з них:
- перепродаж в рази дорожче,
- стягнення,
- закриття виконавчого провадження.
Дебіторська заборгованість, яку неможливо стягнути
Вище ми розповіли на що звертати увагу перед покупкою дебіторської заборгованості, але є такі, які стягнути неможливо. Давайте розглянемо докладніше, на що потрібно звертати увагу тут.
Дебіторську заборгованість не вийде стягнути, якщо:
- дебітор - банкрут,
- підприємство дебітора в стадії ліквідації,
- дебіторська заборгованість з терміном позовної давності (про це ми писали вище),
- дебітор не має майна,
- дебітор - фізична особа, яка не має постійного доходу і майна,
- дебітор виключений з ЕГРЮЛ.
Захист прав кредитора в суді
У свою претензію кредитор встановлює термін для добровільного погашення заборгованості. У разі, якщо дебітор не відреагував на претензію, кредитору слід звернутися за захистом своїх прав до арбітражного суду в тому випадку, якщо дебітор є юридичною особою. Або в суд загальної юрисдикції, якщо дебітор - фізична особа.
Як можна погасити борги за допомогою дебіторської заборгованості?
Існує два способи погашення кредитів і закриття виконавчого провадження. Давайте їх розглянемо:
- Стягнути дебіторську заборгованість і сплатити борги готівкою,
- Взаємозалік, надати замість готівки куплену дебіторську заборгованість.
Галина Широкопояс демонструє своїм прикладом, що маючи навіть 900 рублів, можна заробити більше цієї суми в 46 (!) Разів. Аукціони з питань банкрутства дають можливість не просто купувати дебіторську заборгованість, а робити це з величезною вигодою. Роблячи з найменших грошових сум річні зарплати. І це приклад тільки одного дебіторської заборгованості. А пропозиції про їх продаж поповнюються з кожним днем.
Всі двері відкриті до фінансової свободи, залишається брати ініціативу в свої руки, шукати дебіторську заборгованість, вивчати і діяти.