У правилах додано уточнення, що форму складають надрокористувачі, що заповнюють декларацію за формою 110.00 і 150.00, за винятком відомостей щодо діяльності, здійснюваної в рамках інвестиційного стратегічного проекту, передбаченої главою 17-2 НК РК. Раніше в правилах заповнення форми цей виняток було відсутнє.
У правилах заповнення рядка 100.00.030I додано, що в ній вказуються витрати відповідно до підпунктів 1) та 1-1) пункту 1 статті 133 НК РК. Витрати, визначені підпунктом 1-1) пункту 1 статті 133 НК РК раніше відображалися в рядку 100.00.030.
Декларація з ВПП, форма 100.00
Форма 100.00 Декларація з корпоративного прибуткового податку. складається з самої декларації та 7 додатків до неї.
У конфігурації «Бухгалтерія 8 для Казахстану» реалізовано автозаповнення Декларації 100.00 і 3-х додатків до неї:- 100.01 Витрати платників податків, які не є платниками ПДВ, за реалізованими товарами, виконаних робіт, наданих послуг;
- 100.02 Відрахування за фіксованими активами;
- 100.07 Відомості про компонентах річної фінансової звітності.
У конфігурації дані в розділі формуються на підставі відомостей, відображених за рахунками розділу 70н «Витрати» податкового плану рахунків, з урахуванням коду рядка декларації, встановленої для статті витрат. У розрахунок приймаються руху, відображені по виду обліку НУ і ПР.
Види витрат підприємства містяться в довіднику Статті витрат. Довідник доступний в розділі Підприємство - Довідники та налаштування - Статті витрат.
Декларація з ВПП, додаток 100.01
У додатку зазначаються відомості по придбаних товарах, роботах, послугах, включаючи не відносяться на відрахування. Відомості з форми не переносяться в Декларацію та додатки до неї.
Додаток 100.01 заповнюється тільки платниками податків, які не є платниками ПДВ.
У разі якщо організація була неплатником ПДВ не весь період, то в додатку відображаються відомості тільки за період, коли організація не була платником.
У конфігурації додаток заповнюється відповідно до даних в регістрі відомостей Облікова політика (податковий облік) - ознака Платник ПДВ.
Декларація з ВПП, додаток 100.02
Класифікація основного засобу в якості фіксованого активу в конфігурації виконується при прийнятті основного засобу до обліку.
Декларація з ВПП, додаток 100.07
Додаток складається платниками податків на підставі даних бухгалтерського обліку, складених за звітний податковий період відповідно до міжнародних стандартів і законодавства РК з бухгалтерського обліку та фінансової звітності.
У конфігурації додаток 100.07 складається за даними бухгалтерського обліку.