Касовим розривом називають ситуацію, при якій поточні надходження грошових коштів не перекривають прямих і операційних витрат компанії. Розглянемо причини виникнення та способи подолання цього явища.
Коли порядок і пріоритетність поточних платежів визначаються виключно в режимі реального часу, наприклад, в ході щоденних планёрок, то ймовірність помилок багаторазово зростає.
Різне розуміння ситуації керівниками відділів, «перетягування ковдри» на себе, імпульсивні рішення топ-менеджерів і засновників створюють негативний кумулятивний ефект і призводять до виникнення складних проблем.
Касовий розрив на підприємстві
У разі внесення оперативних змін у графік платежів, інформація до партнерів повинна доводитися негайно, що дозволяє зберегти ділову репутацію і благотворно впливає на подальші взаємини.
В іншому випадку касовий розрив бюджету призведе до ситуації коли при настанні терміну погашення виявиться що за фактом грошей на рахунку немає.
Коли ринкова ситуація ставати свідомо нестабільною, то потрібно заздалегідь мати під рукою план дій на випадок виникнення кризової ситуації.
Постачальники сировини, товарів і послуг повинні бути проранжовано по пріоритетності. Відстрочка платежів постачальникам є одним з найефективніших способів негайного скорочення касового розриву, однак при непродумане застосування може негативно позначитися на подальшому розвитку підприємства.
Менш вигідні, але настільки ж ефективні прямі фінансові вливання, які можуть бути зроблені з декількох джерел. Найбільш очевидними з них є кредити - як нові, так і пролонговані, а також внесення власних коштів засновниками в статутний капітал. У самому крайньому випадку кредити можуть бути оформлені також і на фізичних осіб, які потім передають отриману готівку кошти в касу організації на підставі договору позики.
У реальній практиці бувають випадки, коли в обмін на негайне погашення заборгованості клієнтів не тільки звільняють від санкцій, а й пропонують їм додатковий дисконт.
У деяких сферах діяльності, при низькій якості дебіторської заборгованості, її буває вигідніше продати або передати права на стягнення стороннім організаціям.
Якщо всіх наявних можливостей для нейтралізації проблеми виявляється недостатньо, то вона може бути вирішена шляхом запрошення до участі в акціонерному капіталі нових власників.
Для великих підприємств через просте рішення є додаткова емісія акцій з подальшим продажем зацікавленим особам або введення в бізнес нових великих інвесторів з метою збільшення статутного капіталу.
Оскільки освіту касового розриву в межі загрожує банкрутством або втратою частини контролю над бізнесом, то оптимальним варіантом для його недопущення є належні планування витрат.
Як було сказано вище, графік платежів повинен складатися заздалегідь і як мінімум на один календарний рік.
Зіставлення з фактичної ситуацією і, при необхідності, оперативна корекція цього документа набагато вигідніше стратегії прийняття подібних рішень в режимі реального часу. Як дієвої превентивний захід можна також порадити проведення на регулярній основі процедури стрес-тестування фірми, тому що знання можливих вразливостей передбачає розуміння способів для їх подолання.