Економія з надійним партнером по акредитиву
Види акредитивних операцій та порядок розрахунку
Акредитивні платежі, як правило, безготівкові. Банк проводить ці операції безвідклично. Внесення коштів по акредитиву є гарантованою оплатою тільки в тому випадку, коли продавець надав документи, що пройшли перевірку за міжнародними банківськими стандартами.
Призначення акредитивів як форми розрахунку між продавцем і покупцем полягає в тому, щоб виступити формою домовленості. Особливо це актуально в разі, коли зовнішньоторговельна операція проводиться організацією вперше.
характеристики акредитива
Акредитив, як банківська операція має ряд особливостей:
- Банківські операції здійснюються лише на підставі документів, а не з товарами або послугами, презентованих в них. Банк здійснює операції тільки з паперами, вказані в аккредитивном договорі і не працюють з іншими документами (контракти, угоди або постанови).
- Акредитивні повноваження визначає покупець. Він повинен в письмовій формі звернутися в банк і одночасно подати заяву на відкриття акредитива.
- Такий вид розрахунку поширений у зовнішній торгівлі або, коли підприємство освоює новий ринок збуту. В такому випадку акредитив є способом вирішення ситуації і гарантує оплату товару покупцем і доставку його продавцем.
- У акредитивних паперах вказується:
- дата і номер;
- вартість товару;
- реквізити платника і виконуючого банку;
- реквізити покупця і емітентного банку;
- тип акредитива;
- терміни його дії;
- вид виконання;
- список документів і вимоги до них;
- призначення платежу (організація або юридична особа);
- час пред'явлення документів;
- підтвердження оплати і передачі коштів;
- комісійні винагороди банку;
- інша інформація.
типи акредитивів
- Відкличний. Даний вид акредитива анулюється без повідомлення про припинення його дії продавцю.
- Безвідкличний. Умови операції не анулюється за і не змінюються без згоди покупця і продавця.
- Трансферабельний (перекладної). Якщо продавець не являє постачальників всіх товарів, необхідних покупцеві, він може передати право на отримання коштів третій особі, про що зобов'язаний повідомити банк.
- Резервний (гарантійний). Гарантує платіж по резервним акредитивом, навіть якщо покупець не виконує умов угоди.
- Поновлюваний (револьверний). Такі операції характерні для регулярних поставок товару. На час дії акредитива встановлюється ліміт суми. яка виплачується продавцю автоматично на протязі всього періоду дії поставок.
Схема аккредитивного розрахунку
Всі операції по акредитиву проходять в кілька етапів.
- Укладається договір між продавцем і покупцем.
- Покупець подає заяву на відкриття аккредитивного розрахунку в банк-емітент. Останній повідомляє авізуючий банк про відкриття рахунку. Акредитив авізується продавцю.
- Відбувається поставка товару.
- Передача документів від продавця банку-авізору і від нього банку-емітенту. Передача документів покупцеві.
- Установка дебету купівельного рахунку. Банк-емітент виконує переклад банку-виконавцю. Здійснюється платіж продавцю.
Сторони-учасники акредитивній операції
- Покупець, або приказодатель, імпортер, Applicant, Opener, Importer.
Дана сторона призначає банку випуск документного акредитива для продавця і перераховує необхідні кошти в банк. - Банк-емітент, або банк покупця, IssuingBank, OpeningBank.
Ця сторона зобов'язується надати оплату продавцю від покупця і відповідає за випуск документарного акредитива. - Продавець, або бенефіціар, експортер, Beneficiary, Exporter.
Акредитивна угода проводиться на користь даної сторони. Бенефіціар отримує оплату за акредитивом, а всі документи, як правило, складаються на його умовах. У банківській практиці поширені випадки, коли покупець і продавець не є громадянами однієї країни і емітентний банк не контактує з продавцем, а користується послугами банку на території його країни. - Банк-авізор, або Advising Bank.
Дана сторона відповідає за повідомлення продавця про документарном акредитиві і гарантує його справжність.
Переваги акредитивної угоди
- Продавцю надається гарант на отримання грошей від покупця;
- Банк зобов'язується контролювати дотримання всіх пунктів угоди;
- При скасування угоди покупцеві гарантовано повертаються кошти;
- Кредитні організації відповідають за законність юридичного боку акредитива і не допускають фінансових махінацій.
Недоліки акредитивної угоди
- Велика кількість документів для відкриття акредитива вимагає витрат в часі;
- Висока ціна даної операції для сторін, що укладають договір про зовнішню торгівлю.
Безвідкличний акредитив як система розрахунку
Безвідкличної називається акредитивна угода, що не анулюється і не змінюється без дозволу покупця або продавця. Як правило, безвідкличність акредитива встановлюється, якщо в документах не вказано його тип навіть при наявності посилання на Уніфікований регламент.
Відкрив даний акредитив банк зобов'язується провести платіж на користь продавця за час, встановлений у договорі і пред'явленні документів, що підтверджують умови угоди.
Типи безвідкличного акредитива
Залежно від відповідальності банку за платіж і гаранта його проведення бувають такі види безвідкличних угод:
Підтверджений. Даний договір гарантує платіж не з боку банку-емітента, а з боку іншого банку. Цей вид акредитива виступає показником надійності платежу, оскільки крім банку-емітента виконання всіх умов договору гарантує і інший банк. Що підтверджує акредитивну угоду організація зобов'язується проводити платежі за документами згідно умов акредитива навіть в разі відмови банку-емітента від операцій зі здійснення платежу.
У міжнародній практиці підтверджує платіж банк є банком продавця. Для того, щоб банк прийняв на себе подібні зобов'язання, необхідно:
- Відкриття безвідкличного акредитива;
- Передбачені банком-емітентом повноваження або доручення для банку-кореспондента;
- Використання і оплата акредитива в який підтвердив його банку;
- Грамотно складений текст акредитивної угоди. У ньому не повинно бути стоп-застережень, що перешкоджають виконанню договору.
Непідтверджений. При такій операції відповідальність за виконання платежів покладається на емітента. Банку продавця відводиться роль посередника.
Розрахунок по безвідкличного акредитиву: особливості
При проведенні безвідкличної угоди варто враховувати такі моменти:
Етапи розрахунку при безвідкличному акредитиві
Організація повинна обладнання, яке є тільки за кордоном. Якщо постачальник маловідомий, то варто укласти договір про імпорт товарів. Схема розрахунку при цьому ділитися на кілька етапів:
- Покупець подає в банк-емітент заяву на оформлення акредитива. Авизирующий банк отримує повідомлення про дану операцію. Відбувається процес авізування акредитива для продавця.
- Покупець перераховує продавцю оплату за товар з власних коштів або з банківського кредиту. Якщо безвідкличний акредитив підтверджений, то продавець може отримати додаткову гарантію отримання оплати. Для цього необхідно підтвердження акредитивної угоди від третьої сторони і надання їй гаранта продавцеві на отримання оплати.
- Банк сповіщає обидві сторони про відкриття акредитива.
- Відбувається поставка товару.
- Продавець надає договір по акредитивній угоді в авизирующий банк. Він, в свою чергу, відправляє їх в банк-емітент. Останній передає контракт покупцеві.
- Дететіруется рахунок покупця. Банк-емітент переводить гроші банку-виконавцю. Здійснюється оплата товару продавцю.
Переваги безвідкличної акредитивної угоди:
- Продавець отримує гарант оплати своїх поставок при виконанні ним умови аккредитивного договору.
- Банк-емітент зобов'язується провести платіж.
- Надходження грошей на рахунок продавця відбувається після пред'явлення в банк документів по акредитивній угоді.
- Ризик відмови від поставки товару або від оплати за нього мінімальний.
- Оплата здійснюється тільки за кількість поставленого товару.
Недоліки безвідкличної акредитивної угоди:
- Щоб змінити або анулювати умови договору, необхідна згода і продавця, і банків, відповідальних за проведення операцій.