Валютна позиція банку
Валютна позиція банку.
Діяльність банків на валютних ринках, яка полягає в управлінні активами і пасивами в іноземній валюті та в банківських металах, пов'язана з валютними ризиками, які виникають у зв'язку з використанням різних валют і банківських металів під час проведення банківських операцій. У зв'язку з цим НБУ розробив рекомендації для уповноважених банків щодо обмеження ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції.
Валютна позиція банку - це співвідношення вимог (балансових і позабалансових) та зобов'язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі.
В даний час управління валютною позицією комерційного банку здійснюється за нормативами і в порядку, передбаченому Інструкцією «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні».
Відповідно до Інструкції НБУ встановлює для уповноважених банків три нормативу відкритих валютних позицій: Н13, Н13-1 і Н13-2.
Норматив ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку (Н13).
де Оп - загальна величина відкритої валютної позиції банку по всіх іноземних валютах і банківських металах у гривневому еквіваленті;
К - регулятивний капітал банку.
Нормативне значення Н13 - менше 30%.
Норматив ризику загальної довгої відкритої валютної позиції банку (Н13-1):
де Дп - загальна величина довгої відкритої валютної позиції банку по всіх іноземних валютах і банківських металах у гривневому еквіваленті.
Нормативне значення Н13 - менше 20%.
Норматив ризику загальної короткої відкритої валютної позиції банку (Н13-2).
де Кп - загальна величина короткої відкритої валютної позиції банку по всіх іноземних валютах і банківських металах у гривневому еквіваленті.
Нормативне значення Н13 - менше 10%.
За кожною іноземною валютою та банківським металу підраховується підсумок за всіма балансовими і позабалансовими активами і всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями банку і визначається загальна відкрита валютна позиція банку в гривневому еквіваленті (розрахунок проводиться на звітну дату).
Величина загальної відкритої валютної позиції банку розраховується як сума абсолютних величин усіх відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті (без урахування знака) за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
Приклад 6: Дилер працював на ринку євро - американський долар і за день здійснив кілька операцій:
Купив 12 млн. Євро за долари США за курсом 1,3750 дол. США за євро. Продав 7 млн. Євро за курсом 1,3755. Продав 9,5 млн. Євро за курсом 1,3755. Купив 14 млн. Євро за курсом 1,3750. Купив 3 млн. Євро за курсом 1,3750.
Визначте позицію дилера після закінчення робочого дня і розрахуйте курс, при якому він зможе закрити свою позицію. Зробіть висновки.
Для вирішення завдання складемо таблицю, куди зведемо всі операції дилера за поточний операційний день:
short USD «-» 17 179 250,00
Після закінчення робочого дня у дилера утворилася довга позиція по євро і коротка позиція по доларах США. Дилеру необхідно закрити всі відкриті позиції, тобто здійснити операції таким чином, щоб всі позиції були рівні нулю. Тобто йому необхідно продати євро і купити долари США. Курс, при якому дана позиція закриється без прибутку або збитків, - це 1,3743, тобто продавши 12 500 000 EUR, дилер отримає необхідну суму в USD. Якщо курс зміниться і буде нижче 1,3743, то у дилера будуть збитки, якщо ж курс виросте і стане вище 1,3743, то у дилера з'явиться прибуток.
Приклад 7: З умови прикладу 6 розрахуйте результат дилера, якщо:
а) він закрив позицію євро за курсом 1,3750;
б) він закрив позицію в доларах США за курсом EUR / USD 1,3730.
Зробіть короткі висновки.
а) Так як курс став вище, дилер отримає прибуток у 8 250 USD:
Дилер отримав збиток 12 199,60 євро.
Приклад 8: Розрахуйте загальну валютну позицію банку і нормативи Н13, якщо станом на 1-е число звітного місяця капітал банку становив 20 млн. Грн. Активи і зобов'язання по балансовими і позабалансовими рахунками за кожною іноземною валютою, відображені в балансі відповідно до переліку операцій, які впливають на відкриту валютну позицію банку, наведені нижче.
Схема розрахунку відкритої валютної позиції за видами валют
Активи банку за балансовими і позабалансовими рахунками по кожній ін. валюті
Зобов'язання банку за балансовими і позабалансовими рахунками по кожній ін. валюті
Відкрита валютна позиція по кожній ін. валюті