Страхові ризики, системи страхової відповідальності
Страхові ризики, системи страхової відповідальності
Акценти на різні прояви ризику формують множинність понять і визначень ризику. Навіть на інтуїтивно-побутовому рівні для різних галузей життєдіяльності людини характерна специфічна трактування даного явища. Так для пожежника ризик - це небезпека, для математика - ймовірність, для страховика - предмет страхування, для інвестиційного банкіра - збиток. Разом з тим, трактування ризику, як негативного явища, була б збитковою. Для любителя екстремальних видів спорту ризик - це захоплюючий дух політ, швидкість і бажане збудження, для гравця - передчуття удачі або випробування долі, для біржового спекулянта - можливість прибутку.
Таким чином, загальне визначення ризику може бути сформульовано як можливість відхилень (як позитивного, так і негативного характеру) від очікуваного варіанти реалізації подій. На більш формалізованому та коректному мовою, ризик визначається як сукупний фактор ймовірності виникнення несподіваного події та її наслідків.
Класифікація ризиків
Класифікація ризиків означає систематизацію безлічі ризиків на підставі якихось ознак і критеріїв, що дозволяють об'єднати підмножини ризиків в більш загальні поняття.
Найбільш важливими елементами, покладеними в основу класифікації ризиків, є:
- час виникнення;
- основні чинники виникнення;
- характер обліку;
- характер наслідків;
- сфера виникнення і інші.
За чинників виникнення ризики підрозділяються на:
Політичні ризики - це ризики, зумовлені зміною політичної обстановки, що впливає на підприємницьку діяльність (закриття кордонів, заборона на вивезення товарів, військові дії на території країни та ін.).
Економічні (комерційні) ризики - це ризики, обумовлені несприятливими змінами в економіці підприємства або в економіці країни. Найбільш поширеним видом економічного ризику, в якому сконцентровані приватні ризики, є зміни кон'юнктури ринку, незбалансована ліквідність (неможливість своєчасно виконувати платіжні зобов'язання), зміни рівня управління та ін.
За характером наслідків ризики підрозділяються на:
Чисті ризики (іноді їх ще називають прості або статичні) характеризуються тим, що вони практично завжди несуть в собі втрати для підприємницької діяльності. Причинами чистих ризиків можуть бути стихійні лиха, війни, нещасні випадки, злочинні дії, недієздатності організації та ін.
Спекулятивні ризики (іноді їх ще називають динамічними або комерційними) характеризуються тим, що можуть нести в собі як втрати, так і додатковий прибуток для підприємця по відношенню до очікуваного результату. Причинами спекулятивних ризиків можуть бути зміна кон'юнктури ринку, зміна курсів валют, зміна податкового законодавства і т.д.
Класифікація ризиків за сферою виникнення, в основу якої покладено сфери діяльності, є найчисленнішою групою. У відповідності зі сферами підприємницької діяльності зазвичай виділяють: виробничий, комерційний, фінансовий і страховий ризик.
Виробничий ризик пов'язаний з невиконанням підприємством своїх планів і зобов'язань по виробництву продукції, товарів, послуг, інших видів виробничої діяльності в результаті несприятливого впливу зовнішнього середовища, а також неадекватного використання нової техніки і технологій, основних і оборотних коштів, сировини, робочого часу. Серед найбільш важливих причин виникнення виробничого ризику можна відзначити: зниження передбачуваних обсягів виробництва, зростання матеріальних і / або інших витрат, сплата підвищених відрахувань та податків, низька дисципліна поставок, загибель або пошкодження обладнання та ін.
Комерційний ризик - це ризик, що виникає в процесі реалізації товарів і послуг, вироблених або закуплених підприємцем. Причинами комерційного ризику є: зниження обсягу реалізації внаслідок зміни кон'юнктури чи інших обставин, підвищення закупівельної ціни товарів, втрати товарів в процесі обігу, підвищення витрат обігу та ін.
Фінансовий ризик пов'язаний з можливістю невиконання фірмою своїх фінансових зобов'язань. Основними причинами фінансового ризику є: знецінення інвестиційно-фінансового портфеля внаслідок зміни валютних курсів, нездійснення платежів.
Страховий ризик - це ризик настання передбаченого умовами страхових подій, в результаті чого страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування (страхову суму). Результатом ризику є збитки, викликані неефективною страховою діяльністю як на етапі, що передує укладенню договору страхування, так і на наступних етапах - перестрахування, формування страхових резервів і т.п. Основними причинами страхового ризику є: неправильно певні страхові тарифи, азартна методологія страхувальника.
Страховий ризик, в законі про організацію страхової справи, визначається як певна подія, на випадок настання якого проводиться страхування.
Умови надання страхового захисту
Однією з умов надання страхового захисту є випадковий характер події, на випадок настання якого проводиться страхування. Наше уявлення про випадковий носить суб'єктивний характер. Питання про випадковість або невипадковість - це питання про інформованість конкретної особи. Хто більше поінформований про майбутню подію, для того наступ даної події менш випадково. Можна говорити про об'єктивно випадковий характер події, маючи при цьому на увазі, що немає жодного достатньо поінформованої людини, якому про настання події було б заздалегідь відомо, а зусилля, необхідні для того, щоб зібрати необхідну інформацію, не співрозмірні з метою, заради якої вона буде зібрана. Іншими словами, подію можна вважати об'єктивно випадковим, якщо всі, хто так чи інакше цікавиться його настанням, однаково погано про це поінформовані і не роблять зусиль для кращої інформованості.
Крадіжка застрахованого майна безумовно не є об'єктивно випадковою подією, так як вона абсолютно не випадкова для злодія. Однак і для страховика, і для страхувальника крадіжка випадкова, якщо обидва знаходяться щодо неї в сумлінному невіданні.
Іншою важливою умовою надання страхового захисту є імовірнісний характер події, на випадок настання якого проводиться страхування.
Подія, на випадок настання якого проводиться страхування, носить імовірнісний характер, якщо при багаторазовому повторенні в даному місці і в даний період часу ситуації, в якій дана подія може відбутися, а може і не відбутися, частота випадків, в яких воно відбувається, залишається все час приблизно однаковою, близькою до деякого постійного числа, званому ймовірністю настання цієї події.
З цього визначення видно, що ознаки ймовірності відрізняється від ознаки випадковості. Якщо наявність або відсутність ознаки випадковості залежить від інформованості сторін договору, тобто від суб'єктивного фактора, то наявність або відсутність ознаки ймовірності залежить виключно від характеру самого події, на випадок настання якого проводиться страхування, тобто тільки від об'єктивних чинників.
Наявність ознак випадковості і ймовірності у події, на випадок настання якого проводиться страхування, необхідно для забезпечення найважливішого в страхуванні принципу еквівалентності.
Істота принципу еквівалентності в тому, що в середньому страховики повинні збирати у вигляді страхових премій приблизно ту ж суму, яку вони виплачують у вигляді страхових виплат, або трохи більше того. Виходячи з цього принципу розраховуються тарифи і формуються страхові резерви.
актуарні розрахунки
Актуарні розрахунки - процес, в ході якого визначається собівартість і вартість страхової послуги. Відділи страхової компанії, які займаються актуарними розрахунками, називаються актуаріями. За допомогою актуарних розрахунків розраховується тарифна ставка - ціна страхового ризику та інших витрат страховика. Сукупність тарифних ставок носить назву тарифу.
Тариф складається з нетто-ставки і навантаження.
Нетто-ставка виражає собою ціну страхового ризику. В основі розрахунку нетто-ставки лежать показники страхової статистики
Тn = КВ / КД * Св / СС * 100,
де: Tn - тарифна нетто-ставка; Кв - кількість виплат за той чи інший період; Кд - кількість укладених договорів; Св - середня виплата; Сс - середня страхова сума на один договір.
Однак при практичному застосуванні такі розрахунки можуть виявитися помилковими. Навіть при дуже хорошій інформованості про ущербах в попередніх періодах реальний збиток часто перевершує розраховану середню величину. Таким чином, нетто-ставки виявляється недостатньо для виплат за договорами і страховим організаціям доводиться до нетто-ставками за ризиком додавати страхову надбавку. Вона необхідна, щоб фінансувати випадкові відхилення реального збитку від очікуваних показників.
Навантаження включає в себе:
- організаційні витрати при установі страхової компанії;
- інкасаційні витрати - з обслуговування готівкового грошового обороту;
- ліквідаційні витрати - по ліквідації шкоди;
- управлінські витрати - зарплата співробітників, обслуговування офісів;
- податкові витрати;
- Відрахування в запасні фонди;
- Прибуток страхового товариства.
Величина, умови і метод страхового відшкодування збитку в майновому страхуванні залежать від системи страхової відповідальності.
Система страхової відповідальності обумовлює співвідношення між страховою сумою застрахованого майна і фактичним збитком, т. Е. Ступінь відшкодування виниклого шкоди. Застосовується наступна система страхової відповідальності: система дійсної вартості; система пропорційної відповідальності; система першого ризику; система дробової частини; система відновної вартості; система граничної відповідальності.
1. При страхуванні за дійсною вартістю майна сума страхового відшкодування визначається як фактична вартість майна на день укладення договору. Страхове відшкодування дорівнює величині збитку. Тут страхується повний інтерес.
Розглянемо деякі приклади
Вартість об'єкта страхування - 5 млн руб. В результаті пожежі загинуло майно, т. Е. Збиток страхувальника склав 5 млн руб. Величина страхового відшкодування також склала 5 млн руб.
2. Страхування за системою пропорційної відповідальності означає неповне страхування вартості об'єкта. Величина страхового відшкодування за цією системою визначається за формулою:
СВ = СС * У / СО, де СВ - величина страхового відшкодування, руб .;
СС - страхова сума за договором, руб .;
У - фактична сума збитку, руб .;
СО - вартісна оцінка об'єкта страхування, руб.
Вартість об'єкта страхування - 10 млн руб. страхова сума - 5 млн руб. Збиток страхувальника в результаті пошкодження об'єкта - 4 млн руб. Величина страхового відшкодування складе: 5 × 4. 10 = 2 млн руб.
При страхуванні за системою пропорційної відповідальності проявляється участь страхувальника у відшкодуванні збитку, т. Е. Страхувальник приймає частину ризику на себе. Чим більше відшкодування збитку на ризику страхувальника, тим менше ступінь страхового відшкодування. Інакше кажучи, тут страхується частковий інтерес.
3. Страхування по системі першого ризику передбачає виплату страхового відшкодування в розмірі збитку, але в межах страхової суми. За цією системою весь збиток в межах страхової суми (пер вий ризик) компенсується повністю. Збиток понад страхову суму (другий ризик) не відшкодовується.
Майно застраховано за системою першого ризику на суму 40 млн руб. шкода виникла в розмірі 50 тис. р. Страхове відшкодування виплачується в сумі 40 млн руб. Дана система застосовується там де оцінка всього майна пов'язана зі значними складнощами. (Товар в обороті) або при страхуванні відповідальності (ОСАЦВ - макс 120 тис.р)
4. Страхування за системою відбудовної вартості означає, що страхове відшкодування за об'єкт дорівнює ціні нового майна з відповідного виду. Знос майна не враховується. Страхування за відновною вартістю відповідає принципу повноти страхового захисту.
5. Страхування по системі граничної відповідальності означає наявність певної межі суми страхового відшкодування. Передбачає відшкодування збитку як різницю між заздалегідь обумовленою межею і досягнутим рівнем доходу. Якщо в зв'язку зі страховим випадком рівень прибутку страхувальника виявився нижче рівня встановленої межі, то відшкодуванню підлягає різниця між межею і фактично отриманим доходом.
Схожі пости:
