Списання грошей з карткового рахунку: можливі варіанти
Рух коштів на рахунку ІП, юрособи здійснюється в рамках певних норм, правил. Списання грошей з карткового рахунку може бути ініційовано:
- Самим власником рахунку (для цього необхідно оформлення платіжних документів, підтвердження операції, формування заявки на повторюваний платіж і т.п.).
- Зовнішніми структурами у випадках, передбачених законодавством (здійснюється при стягненні штрафів, податків і т.п.).
- Банком. Тут на увазі маються помилкові списання, що виникають в результаті технічних збоїв. Про них мова піде нижче.
Найчастіше списання здійснюється з ініціативи власника рахунку. Основним документом для проведення операції є типове платіжне доручення. Воно оформляється платником в паперовому або електронному вигляді. При списанні задіюється кредит рахунку 51.
Рідше для проведення операції використовуються платіжні вимоги. У секторі експорту застосовуються інкасові доручення. Документи обох типів вимагають грамотного оформлення. Вони повинні відповідати нормам законодавства. В іншому випадку документи не зможуть використовуватися в якості підтвердження списання для відображення відповідних платіжних операцій в обліку.
Якщо грошей недостатньо
Стандартна процедура списання коштів з рахунку здійснюється після надходження платіжних доручень. Якщо для оплати обов'язкових платежів коштів недостатньо, черговість встановлюється відповідно до норм ЦК.
В порядку терміновості списуються кошти на:
- оплату аліментів, страхових компенсацій і т.п .;
- виплату зарплати;
- сплату податків, обов'язкових зборів (включаючи внески у позабюджетні фонди), пені, штрафів тощо
Помилкове списання коштів
Бувають на практиці і випадки помилкового списання коштів. Якщо мова йде про банківському збої, користувач має право вимагати повернення коштів. При цьому списання та повернення повинні бути відповідним чином відображено в обліку. Для цього задіюються певні рахунки. Прихід (повернення коштів) як дохід у звітному періоді не враховується.
Можливо також помилкове списання з вини власника рахунку. Найчастіше має місце некоректне вказівку одержувача в платіжному дорученні. В обліку операція списання / повернення відображається відповідно до встановлених правил. При цьому задіюється дебет рахунку 76-02, кредит - 51.
Контроль списання коштів, надходжень на рахунок можна передати на зовнішнє управління. Профільний аутсорсер, що пропонує комплексне обслуговування. візьме на себе вирішення актуальних завдань. Замовник зможе контролювати процес, отримуючи регулярно докладні звіти.
Хочете мінімізувати ризик помилки при оформленні платіжних доручень, ініціювання списань з рахунку? Досвідчені фахівці в області обслуговування банківських рахунків до ваших послуг.