У сучасній торговельній сфері існує багато фінансових операцій, пов'язаних із залученням сторонніх (посередницьких) компаній для виконання тих чи інших процедур з оборотним капіталом торгової точки. Однією з них є факторинг.
Якщо розглядати, що це таке факторинг простими словами, то цей термін можна охарактеризувати як отримання фірмою-реалізатором кредиту від постачальника на вже отримані раніше товари, або послуги. Говорячи іншими словами, компанія може, згідно з договором, продавати продукцію в відстрочку, але при цьому її керівництву зовсім не обов'язково чекати закінчення її дедлайну. В даному випадку мова йде про таке поняття, як дебіторська заборгованість.
Що має на увазі цей термін? Факторинг дебіторської заборгованості - це оплата боргів компанії, що реалізує товар, іншою фірмою - факторингової компанією. В цьому випадку торгове підприємство буде повинно певну суму грошових коштів не постачальнику, а посередникам.
Факторингова компанія - це і є посередник, який бере на себе обов'язки виплатити борги фірми, що реалізує ті чи інші групи товарів. Завдяки діяльності таких організацій бізнесмен отримує реальні грошові кошти ще до продажу продукції покупцям.
У процесі складання договору факторингу беруть участь три сторони:
- Постачальник товару, який звернувся за послугами до факторингової компанії, і який є кредитором.
- Боржник, або дебітор.
- Фактор, або посередник між постачальником і дебітором.
Якщо говорити простими словами, то факторинг - це тристороння угода між компаніями, зазначеними у вищенаведеному списку. При цьому кожна з них виграє по-своєму: продавець має право реалізувати товар, плюс отримує додаткові гроші для покупки наступної партії продукції, призначеної під реалізацію, фактор отримує комісійні, а кредитор - повернення обумовленої суми грошей в строк разом з відсотками.
При цьому, згідно з договором, факторинговий кредит може бути виплачений у досить розумні терміни. Але головна особливість такої угоди полягає в тому, що відсотки, які доведеться виплачувати продавцю фірмі-постачальнику, набагато нижче, ніж якби така колаборація проводилася між дебітором та банківською установою (банківський факторинг).
Різновиди факторингу і їх особливості
Розібравшись з тим, що таке факторинг, необхідно розглянути різновиди такого виду взаємодії між трьома компаніями. Раніше їх було набагато менше, ніж на сьогоднішній день, однак прогрес не стоїть на місці і в торговельній сфері, тому в наш час розрізняють 8 видів факторингу. Кожен з них має свої особливості, які повинні бути відомі приватним підприємцям до найдрібніших деталей.
класичний
Факторинг з регресом, або класичний факторинг - одна з найпоширеніших операцій в сучасній торгівлі. Найчастіше факторингова компанія приймає рішення про викуп не більше ніж 90% боргу фірми, що реалізує продукцію. При цьому в договорі чітко прописані кінцеві терміни угоди, і як тільки вони закінчаться, виникає регрес. Говорячи простіше, фактор отримує право стягнути з дебиторского боржника обумовлену суму грошей. При цьому його ризики втратити вкладені кошти практично нульові.
Особливо вигідними є факторингові операції з регресом при постійному партнерстві. При цьому вигоду отримують, як самі фактори, так і їх клієнти.
При особливих умовах регресний факторинг може стати безрегрессного. Однак для цього потрібно особливо тісний контакт між посередником і клієнтом.
безрегрессного
Безрегрессного факторинг залишає право за фактором самостійно вимагати повернення грошей за надані їм послуги. До подібних заходів вдаються тільки тоді, коли боржник або кредитор не повернули кошти своєчасно.
Факторинг без регресу - це угода, яка таїть в собі безліч ризиків для компанії-посередника, оскільки існує велика ймовірність повної втрати фінансових вкладень. До того ж, такі послуги коштують набагато дорожче, і це обумовлено все тими ж ризиками.
Факторинг без регресу часто застосовується при співпраці з новими підприємцями. З людьми з постійною клієнтської бази подібні угоди не проводяться.
Щоб не переплутати два абсолютно різних поняття, необхідно розібратися глибше в тому, в чому різниця між факторингом з регресом і без регресу. Вони відрізняються, перш за все, за рахунок умов, прописаних у договорі про співпрацю.
- Факторинг з правом регресу гарантує виплату суму на користь кредитора в розмірі 90%, в той час як безрегрессного вид такої колаборації рідко виплачує 70% від усієї заборгованості дебіторської компанії.
- Регресний факторинг враховує всі ризики і запобігає їх, при цьому надаючи всю необхідну інформацію про деталі угоди двом сторонам - кредитору і боржнику. Факторинг без права регресу передбачає переуступку заборгованості безпосередньо компанії-фактору, а не кредиторської інституції. В цьому випадку факторингова компанія вже самостійно буде змушена домогтися повної сплати заборгованості.
Факторингові операції - це дуже серйозні угоди, тому договір в цьому випадку відіграє величезну роль. І це не дивно, оскільки на сьогоднішній день поки немає розроблених законодавчих проектів для захисту прав, як факторингової компанії і кредитора, так і дебіторської фірми.
Якщо регресний і безрегрессного факторинг - це угода, яку можна проводити між різними державами, то внутрішній - це співпраця між трьома сторонами, що знаходяться безпосередньо в одній країні.
Міжнародний
Зовнішній факторинг, який ще називають міжнародним, має на увазі участь вже не двох, а чотирьох представників. Ними є:
- Безпосередньо сам постачальник продукції, яка може даватися в кредит іноземної компанії-реалізатора.
- Представник постачальника - фактор.
- Дебіторська фірма.
- Фактор фірми-боржника.
Таким чином, всі сторони угоди мають чітко визначені права і обов'язки, які повинні бути дотримані протягом усього часу дії договору.
Відкритий і закритий вигляд
Давайте розглянемо детальніше, що таке відкритий факторинг простими словами. Якщо у всіх попередніх варіантах дебетної фірма могла і не знати про участь посередника у всіх проведених фінансових операціях, то в даному випадку боржникові про це повідомляється за допомогою спеціальної помарки в рахунку-фактурі. Після цього всі борги перенаправляються в факторингову компанію.
Факторингові послуги закритого типу - це співпраця між компанією-кредитором і фактором без сповіщення безпосереднього боржника. Таким чином, дебетні організація навіть не підозрює, що вона винна гроші не своєму постачальнику, а посереднику.
Закритий факторинг - це не таке вже й часте явище в сучасному торговельному бізнесі. Найчастіше вдаються до регрессному і закупівельному увазі такого співробітництва.
Закупівельний і реверсивний
Існує ще один різновид такого роду взаємодії - реверсивний факторинг. Він передбачений для великих торгових компаній, що купують різні товари у великих обсягах.
Завдяки своєї мети даний вид отримав ще одну назву - закупівельний факторинг. Така колаборація дає можливість дебіторської фірмі значно відстрочити виплати по кредитах за послуги або отриману раніше продукцію, призначену під реалізацію.
При цьому боржникові не потрібно шукати поручителя - факторингові послуги надаються посередником під особисті зобов'язання клієнта, прописані в договорі.
Крім семи перерахованих вище, існує ще один різновид фінансового факторингу, яка разюче відрізняється від попередніх. При такій взаємодії фактор включається в угоду не з самого початку, а набагато пізніше. Найчастіше до таких заходів вдаються виключно при виникненні форс-мажорних обставин, і тільки тоді, коли дебетної організація терміново потребує фінансування з боку.
Розрахунок прибутку від факторингової діяльності. приклади факторингу
Операції з факторингу - це свого роду порятунок для дебетної компанії, тому що:
- Він звільняє свого клієнта від необхідності внесення застави для отримання відстрочки або кредиту.
- Даний вид співпраці дозволяє оформляти кредит навіть на невеликі суми грошей.
Для розрахунку доходу від факторингової угоди вдаються до такої формули:
Щоб розібратися в цій формулі, слід вивчити значення всіх показників, задіяних в ній.
- C - факторинговий кредит.
- D - розмір факторингового кредиту в відношенні до суми всіх рахунків дебіторської фірми.
- P - процентна ставка банку, який погодився надати кредит.
- Т - середнє число, отримане при розрахунку фінансового обороту фірми-боржника.
- К - комісія за операцію.
Факторингове обслуговування - це не тільки надання фактором кредиту або відстрочки з виплати такого, але і постійний контроль і відстеження діяльності дебетної фірми. Факторингова організація має право встановити ІТ забезпечення на робочі комп'ютери фірми-боржника, за рахунок чого все фінансові операції будуть «прозорими». Говорячи іншими словами, посередник зможе бачити всі фінансові операції, які здійснює дебетної компанія.
Приклад успішної факторингової діяльності
Щоб зрозуміти, як діє така система, давайте розглянемо невеликий приклад факторингу.
Як тільки термін договору закінчується, банк ставить вимогу до керівництва гіпермаркету про термінову виплату заборгованості, а саме - 240 000 доларів. Коли гроші надходять на рахунок фінансової установи, воно утримує комісійні, а залишок суми перекладається на рахунок ТОВ «ТОРГЦЕНТР».
Тепер давайте розберемося з точною сумою грошей, яку отримає в результаті кожна зі сторін цієї угоди.
Припустимо, що процентна ставка банку, виходячи з договору факторингу, становить 2%, і дорівнює 4 800 доларів. Таким чином, «Банк 1» отримує 4 800, а перераховує на рахунок свого клієнта 67 200 доларів.
В результаті такої оборудки клієнт банку (постачальник) отримує в результаті 235 200 доларів, з яких 70% були отримані ним саме в той період часу, коли він потребував термінового фінансування.
Таким чином, можна зробити висновок, що факторинг є одним з найбільш ефективних інструментів в сфері торгівлі. Вдаючись до такого виду взаємодії, три сторони угоди отримують явний профіт, не втрачаючи, при цьому, вже зароблений капітал.
З повагою, Вікторія - блог inetsovety.ru
Поділитися посиланням на пост в соц. мережах