Факторинг - це різновид фінансових операцій, під час яких банк або спеціалізована компанія набувають фінансові вимоги боржника, після чого компанія сама стягує борг на користь кредитора за певну винагороду.
В результаті факторингові операції, по суті, є фінансовою операцією, під час якої підприємство-продавець передає своє право вимоги повернення боргів з позичальника компанії-фактору. Фактор зобов'язується передавати компанії грошові кошти в рахунок вимог, після чого він повинен отримати документ підтвердження поставки.
В результаті факторинг коштує трохи дорожче ніж, наприклад, простий кредит. Однак фактор, по-перше, звільняє підприємство від облікових операцій, витрат з інкасування коштів і витрат з обслуговування дебіторської заборгованості. А по-друге, факторинг як відомо не потребує оформлення застави, а крім того його можна використовувати при поставках навіть на саму незначну суму.
Розрахунок факторингу в даний час не регламентується стандартними документами, адже на вартість послуги фактора може впливати наступне:
- платоспроможність покупців;
- склад факторингу, тобто страхування від боргів, ведення обліку та інкасація;
- структура і масштаби виробництва;
- рівень сумарних ризиків;
- кредитоспроможність клієнта;
- кон'юнктура товарного і фінансового ринків;
- терміновість погашення кредиту.
Розраховувати факторинг слід обов'язково ще до моменту підписання договірних документів, адже слід заздалегідь знати платоспроможність дебітора. До того ж розрахована заздалегідь вартість дозволяє визначити загальну суму фінансування факторингу, тобто, таким чином, компанія-фактор може визначити вартість прав вимоги, яке вона набуватиме. В результаті різниця між ціною реалізації набутих прав і ціною їх придбання без урахування ПДВ і є, по суті, фінансовим результатом угоди факторингу.
Розрахунок факторингу може складатися з наступних факторів.
- Фіксований збір за обслуговування операцій, а саме обробку документів, забезпечення клієнтів інформацією про стан платоспроможності дебіторів, а так само облік документів;
- Плати за використання фінансових коштів фактора;
- Оплати за факторинговий сервіс;
- Вартості кредитного, процентного ризиків і ризику ліквідності.
Причому цю процедуру розрахунку факторингу можна сміливо порівняти з розрахунком вартості за користування кредитними коштами, але це можливо, тільки в разі, коли ризики компанія-фактор не оцінює і не має можливості відстежити стан дебіторської заборгованості.
Схожі матеріали
Під факторингом сьогодні мається на увазі комплекс фінансових послуг з передачі права вимоги грошових коштів. Даний комплекс послуг надають клієнтові фінансові компанії або банки.
У наш час факторингові схеми дуже часто використовується у фінансовій практиці, таке широке його поширення і стало причиною виділення різних видів факторингу, які розділяються.