1.2 Принципи та механізм безготівкових розрахунків
В даний час до безготівкових розрахунків пред'являються досить жорстокі вимоги. Вони повинні бути безперебійного, своєчасні, надійні, безпечні, економічні. Для дотримання всіх цих вимог, система безготівкових розрахунків повинна будуватися на основі певних принципах.
Про важливість формування принципів свідчить те увагу, яку приділяє цьому питанню європейськими країнами.
Ключові принципи - це універсальні директиви, що сприяють більш безпечною і ефективною структури та функціонування системно значимих платіжних систем в світі [14, с.365].
Наведемо в скороченні сформульовані Робочою групою 10 ключових принципів:
1) Система повинна мати добре обґрунтовану правову базу в рамках застосовних юрисдикції
2) Правила і процедури системи повинні давати учасникам чітке уявлення про її вплив на кожен з фінансових ризиків, на які вони наражаються в силу участі в системі.
3) Система повинна мати чітко визначення процедури управління ризиками кредитними і браку ліквідності, що встановлюють відповідальність оператора та учасників системи і містять належні стимули для управління цими ризиками та їх стримування.
4) Система повинна забезпечувати швидкий остаточний розрахунок в день валютування, бажано протягом дня або, в крайньому випадку, до кінця дня.
5) Система з багатостороннім неттинга повинна як мінімум бути здатна забезпечити своєчасне завершення щоденних розрахунків у разі неплатоспроможності учасника з найбільшим індивідуальним розрахунковим зобов'язанням.
6) Активи, що використовуються для розрахунків, переважно належні бути вимогами до центрального банку; якщо використовуються інші активи, вони повинні мати незначний або нульовий кредитний ризик або ризик неліквідності.
7) Система повинна забезпечувати високий рівень безпеки та операційної надійності і мати резервні механізми своєчасного завершення обробки платежів протягом операційного дня.
8) Система повинна надавати зручні для користувачів та ефективні для економіки способи здійснення платежів.
9) Система повинна мати об'єктивні і публічно оголошені критерії участі, що забезпечують справедливий і відкритий доступ.
10) Процедури управління системою повинні бути ефективними, підзвітними і прозорими.
Названі принципи стосуються найбільш значущих платіжних систем, які організовують банки та інші кредитні організації. Поряд з цими принципами в системі безготівкових розрахунків сформувалися принципи, що мають загальних характер, які повинні дотримуватися всіма учасниками безготівкових розрахунків. У сучасній економічній літературі виділяють 8 основних принципів.
Принцип правового режиму здійснення розрахунків і платежів обумовлений роллю платіжної системи як основного елементу будь-якого сучасного суспільства. До головним законодавчим джерелам регулювання розрахунків ставляться: Цивільний кодекс РФ, ФЗ «Про центральному Банку РФ», ФЗ «Про банки і банківську діяльність», ФЗ «Про перекладному і простому векселі» і ін.
Головний регулюючий орган платіжної системи - ЦБ РФ. На нього покладені обов'язки:
1) встановлення правил, термінів і стандартів здійснення розрахунків і застосовуваних при цьому документів;
2) координація, регулювання та ліцензування організації розрахункових систем.
Порядок безготівкових розрахунків у народному господарстві визначений Цивільним кодексом, а так само нормативними актами Банку Росії: Положенні ЦБ РФ №2-П, Положення ЦБ РФ № 222-П.
Згідно з цими Положення організація безготівкових розрахунків в РФ будується на наступних правилах:
1) При різноманітті форм власності, діяльності підприємств в умовах розвитку товарно-грошових відносин за підприємствами залишається право вільного вибору форм розрахунків і закріплення їх у договорах. Обмеження свободи вибору з боку комерційного банку не допускається.
2) Кошти з рахунків підприємств списуються за розпорядженням власника рахунків.
3) Усі платежі з рахунків підприємств здійснюються за черговістю, яка визначається керівником підприємства, якщо інше не передбачено законодавством [6, ст.56].
Принцип здійснення розрахунків за банківськими рахунками. Наявність останніх як в отримувача, так і у платника - необхідна передумова розрахунків тому відповідно до ЦК РФ установи, незалежно від їх організаційно-правової форми, зобов'язані зберігати грошові кошти в установах банку на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках. З них здійснюються платежі за матеріальні цінності, послуги та з фінансово-банківських зобов'язань.
Гроші з рахунку на рахунок переводяться банком за отриманими від господарюючих суб'єктів, розрахунковими документами. Банк зараховує вступники для цієї рахунки суми, виконує розпорядження підприємств про їх перерахування і видачу з рахунків і здійснює проведення інших банківських операцій, які передбачені банківськими правилами і договорами про використання тієї чи іншої форми безготівкових розрахунків.
Принцип забезпеченості платежу передбачає наявність у платника грошових коштів, тобто платежі повинні виконуватися за рахунок власних коштів платника або за рахунок наданого кредиту банком. Для виконання цього принципу платник повинен планувати списання, поповнення грошових коштів, і вишукувати кошти, яких бракує.
Принцип періодичної черговості платежів. Черговість платежів може бути:
1) Хронологічна - претензії задовольняються в тій послідовності, в якій розрахункові документи надходять в банк, незалежно від мети платежу;
2) Цільова - в першу чергу здійснюються найбільш важливі за значенням платежі.
Принцип згоди (акцепту) платника. Даний принцип реалізується шляхом застосування:
1) або відповідного платіжного інструменту (чека, простого векселя, платіжного доручення), що свідчить про розпорядження власника на списання коштів;
2) або спеціального акцепту документів, виписаних одержувачами коштів (платіжних вимог-доручень, перекладних векселів).
Разом з тим законодавством передбачені випадки безспірного (без згоди платників) списання коштів: недоїмок з податків та інших обов'язкових платежів - на підставі виконавчих листів, виданих судами, деяких штрафів за розпорядженням стягувачів.
Принцип терміновості платежу. Розрахунки здійснюються строго в терміни, передбачені в договорах, в інструкціях Мінфіну РФ і т.д. Платіж може здійснюватися:
1) до початку торгової операції (авансовий платіж);
2) негайно після здійснення торгової операції;
3) через певний термін після здійснення торгової операції.
4) на умовах комерційного кредиту (без оформлення боргового зобов'язання або з письмовим оформленням векселя).
Установи банків зобов'язані зараховувати на рахунок підприємства (списувати) належні йому суми не пізніше наступного робочого дня після отримання відповідного документа. За несвоєчасне (пізніше наступного робочого дня після отримання документа) або неправильне списання коштів з рахунку власника, а також несвоєчасне або неправильне зарахування банком сум, належних власнику, власник має право вимагати від банку сплатити на свою користь штраф у розмірі 0.5% несвоєчасно зарахованої (списаної) суми за кожен день затримки.
Принцип контролю за проведенням операцій. Контроль підрозділяється на попередній, поточний і наступний. Є певні особливості в проведенні контролю з боку підприємств і банків. Зокрема, банки, виступаючи посередниками між продавцями і покупцями, податковими органами, населенням, бюджетом, позабюджетними органами, контролюють дотримання ними встановлених правил розрахунків.
Принцип майнової відповідальності за договором. Суть цього принципу полягає в тому, що порушення договірних зобов'язань в частині розрахунків тягнуть застосування цивільно-правової відповідальності у формі відшкодування збитків, сплати неустойки (штрафу, пені), а також інших заходів відповідальності. Належний контроль дозволяє запобігти невиконання зобов'язань як своїх, так і контрагентів, а якщо вони не виконані останніми, - практично повністю відшкодувати завдані збитки і тим самим послабити негативні наслідки.
Згідно з Цивільним кодексом в Російській Федерації при здійсненні безготівкових розрахунків «допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки по інкасо, а також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту ».
Різноманітність застосовуваних форм розрахунків та принципи вибору тієї чи іншої форми розрахунків при укладанні договорів і угод залежать від конкретної економічної ситуації в країні, і зазнають значних змін під час проведення реформ в господарській сфері.
Вибір форми розрахунків в основному визначається:
1) характером господарських зв'язків між контрагентами;
2) особливістю продукції, що поставляється і умовами її приймання;
3) місцезнаходженням сторін угоди;
4) способом транспортування вантажів;
5) фінансовим становищем юридичних осіб
Інформація про роботу «Механізм безготівкових розрахунків, використовуваних комерційними банками»
Розділ: Банківська справа
Кількість знаків з пробілами: 140896
Кількість таблиць: 0
Кількість зображень: 1