11. ПОНЯТТЯ ВЕКСЕЛЯ
Вексель - це складене по встановленої законом формі безумовне письмове боргове грошове зобов'язання, видане однією стороною (векселедавцем) іншій стороні (векселедержателю) і оплачений гербовим збором. Векселі можуть бути .просто і перекладними.
Простий вексель являє собою письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці векселедержателю або його наказу.
У такому векселі із самого початку беруть участь дві особи: векселедавець, який сам прямо і безумовно зобов'язується сплатити за виданим їм векселем, і векселедержатель, якому належить право на отримання платежу за векселем.
Перекладної вексель (тратта) являє собою письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця платнику (трасату) сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці векселедержателю або його наказу.
На відміну від простого в перекладному векселі беруть участь не два, а три особи: векселедавець (трасант), видає вексель, векселедержатель, одержує разом із векселем право вимагати і платіж по ньому, і платник (трасат), якому векселетримач наказує здійснити платіж (у векселі це позначається словами "заплатите", "платите").
Трасувати на іншого можливо лише в тому випадку, якщо трасант (векселедавець) має у трасата (платника) у своєму розпорядженні цінність не менше суми трассируемого векселі.
За допомогою векселя можна оформити різні кредитні зобов'язання: оплатити куплений товар або надані послуги на умовах комерційного кредиту, повернути отриману позику, надати кредит і т.д.
Отже, механізм розрахунку за допомогою векселя буде виглядати наступним чином: ви забираєте товар і замість грошей віддаєте правильно оформлений вексель.
Організація або людина, що отримали ваш вексель, через якийсь час пред'являть його до оплати і отримають за нього гроші, після чого вексель виявиться погашеним.
Утворюється чи при розрахунках векселями «тінь»? Ми думаємо, що питання це тепер для вас є нескладним, і ви самі можете в ньому розібратися.
Так як ви виписали вексель, а вексель є засобом платежу, то грошова маса подвоїлася: у продавця з'явився вексель, а у вас залишилися гроші, які цей вексель забезпечують. Значить, «тінь» утворюється при виписці векселі.
Якщо при погашенні векселя гроші будуть передані готівкою або якщо буде проведений безготівковий розрахунок (з вашого розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок продавця), то погаситься саме ця тінь.
Якщо для погашення векселя будуть переведені в готівку безготівкові гроші і продавець за вексель отримає паперові купюри, то загасяться дві «тіні» ( «тінь» векселі і «тінь» у вигляді безготівкових грошей).
Однак в силу того, що розрахунки векселями займають занадто мікроскопічну частину всіх розрахунків, уряду немає ніякої необхідності враховувати подібні коливання.
складання векселя
Ті елементи, вказівки, частини вексельного змісту, які разом складають вексельне зобов'язання, називаються вексельними реквізитами. Відсутність одного з них у векселі позбавляє цей документ вексельної сили.
Оплата векселя гербовим збором
Векселі при видачі та передачі підлягають обкладенню гербовим збором, який оплачується за допомогою придбання гербовою марки і накладається на лицьову або зворотний бік векселя, або внесення суми збору в банки або інші установи, які здійснюють прийом державних платежів. Квитанція про сплату гербового збору додається до векселя.
Погашення гербових марок здійснюється шляхом проставлення підпису векселедавця, що проходить через марку, починається і закінчується на простому папері, або шляхом проставлення відбитка фірми векселедавця.
Місце складання векселя
Найменування місця складання (місто, село і т.п.) повинен розміщуватися на лицьовій стороні векселя, зазвичай у верхній половині векселі, над текстом.
Векселедавець може вказати у векселі спеціальне місце платежу. При цьому вимога про проставлення місця складання векселя зберігає силу.
Час складання векселя
Всякий вексель обов'язково повинен містити позначення дня, місяця і року його складання:
а) без цього неможливо визначити, чи був векселедавець в момент складання векселя дієздатний;
б) проставлення часу складання векселі важливо для визначення вексельного терміну (о такій-то годині часу від складання векселі, в стільки часу після пред'явлення або просто за пред'явленням). Так, наприклад, вексель, виданий з терміном "за пред'явленням", повинен бути пред'явлений не пізніше 12 місяців з дня його складання. Позначення часу складання векселі прийнято робити зазначенням року, місяця і числа над текстом у верхній частині векселі поруч із зазначенням місця його складання.
вексельні мітки
Щоб позначити відміну векселі від родинних йому документів, встановлюється реквізит вексельної мітки, що відповідно до чинного законодавства є позначення документа словом "вексель", подане тією ж мовою, якою написаний документ.
вексельна сума
Будучи грошовим документом, вексель повинен містити в собі грошову суму:
а) вексельна сума повинна бути точно позначена у векселі, наприклад, "Сто тисяч рублів";
б) в вексельну суму можуть включатися також і відсотки за час звернення векселі, який підлягає оплаті строком за пред'явленням або в стільки-то часу від пред'явлення;
в) вексельна сума повинна бути позначена в векселі прописом або прописом і цифрами. У разі розбіжностей між сумою цифрами і прописом вірною вважається остання. Якщо існує розбіжність між означеної кілька разів сумою прописом або цифрами, вірною вважається менша сума.
Ніякі виправлення вексельної суми не допускаються, навіть обумовлені підписом векселедавця.
Строк платежу
Термін платежу відноситься до числа обов'язкових реквізитів. Відсутність терміну платежу у векселі робить його недійсним. Термін платежу повинен бути позначений конкретною датою, без вказівки години і хвилини дня. Відрізняються такі призначення терміну платежу за векселем.
Після пред'явлення. В цьому випадку день пред'явлення є і днем платежу. Цей спосіб незручний для платника, якому необхідно завжди напоготові мати певну суму грошей. Якщо у векселі не визначені мінімальні і максимальні терміни пред'явлення, вважається, що вексель повинен бути пред'явлений до платежу протягом року з дня його складання.
О такій-то годині часу від пред'явлення векселя. Вексель з таким терміном зручний платнику тим, що дає йому можливість підготуватися до платежу. Використання зазначеного терміну робить дуже важливим день пред'явлення, тому що від нього починається відлік строку платежу. Днем пред'явлення вважається відмітка платника на векселі про згоду на оплату або дата протесту. Обчислення строку платежу проводиться тим же порядком, що і за векселями о такій-то годині часу від складання.
Вексель строком у такий-то часу за пред'явленням повинен бути пред'явлений до платежу протягом року з дня його складання, якщо інше не обумовлено в самому векселі. Для цього необхідно завчасно пред'явити вексель платнику з тим, щоб остаточний строк пред'явлення не виходив за межі річного терміну.
Якщо термін платежу упав на неробочий день, то за чинним законодавством платіж за векселем з таким строком може вимагати лише в перший наступний робочий день.
Місце платежу
Місце платежу відноситься до числа обов'язкових реквізитів.
Вексель може підлягати оплаті за місцем проживання трасата (за переказним векселем) в тому ж місці, де знаходиться місце проживання векселедавця (за простим векселем), або в будь-якому іншому місці, позначеному в векселі.
Крім того, у векселі може бути зазначено найменування особи, де повинен бути здійснений платіж (як правило, банк).
перший набувач
Перший набувач - це поняття включає в себе найменування особи, якій або за наказом якої має бути здійснений платіж. Інакше це особа, так само як і наступні набувачі, називається "векселедержателем" (у простому векселі) і "ремитентом" (у переказному векселі).
Законодавство не допускає виписки векселі на пред'явника, що безумовно вірно, тому що в основі векселя лежать реальні грошові операції з цілком конкретними особами.
підпис векселедавця
Відсутність підпису векселедавця в простому і трасанта в переказному векселі робить останній позбавленим будь-якого сенсу. Без підпису немає письмового зобов'язання, немає векселя. На відміну від тексту векселі підпис векселедавця повинна бути проставлена на векселі власноруч і притому рукописним шляхом. При цьому перед підписанням у разі виписки векселі юридичними особами необхідно проставити позначення (можна за допомогою штампа) найменування фірми.
Реквізит, властивий тільки переказним векселем
На відміну від простого векселя, де платником є векселедавець, в переказному векселі платником є особливе обличчя, зване трассатом, отже, його найменування з тексту векселі належить до числа обов'язкових реквізитів переказного векселя, тому що він після прийняття (акцепту) векселя стає в положення векселедавця в простому векселі. Зазвичай позначення платника (трасата) виробляється проставленням назви особи в лівому нижньому кутку на лицьовій стороні векселя.
Вексельну поруку (аваль)
Платіж за векселем може бути забезпечений повністю або в частині вексельної суми за допомогою поруки (авалю). Таке забезпечення дається третьою особою (зазвичай банком) як за векселедавця, так і за кожного іншого зобов'язаного за векселем особи. Відмітка про аваль може бути зроблена на векселі, додатковому аркуші або навіть на окремому аркуші за підписом аваліста, із зазначенням місця видачі того, за кого саме він виданий. При відсутності останнього вважається, що аваль дано за векселедавця. Аваль може бути також виражений однією лише підписом на лицьовій стороні векселя, якщо тільки цей підпис не поставлений платником або векселедавцем.
Аваліст і особа, за яку він поручився, несуть солідарну відповідальність. Сплативши вексель, аваліст набуває всіх прав, що випливають з векселя, проти того, за кого він дав гарантію, і проти тих, які в силу векселя зобов'язані перед цим останнім.
Передача векселя (індосамент)
Суть індосаменту полягає в тому, що вексель передається іншій особі, а разом з ним передається і право на отримання грошей за цим векселем.
Передача здійснюється проставленням на зворотному боці векселя або додатковому листі (алонжі) передавального напису.
Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом. Особа, яка отримує вексель за індосаментом, - индоссатом або индоссатора. Дія передачі векселя називається индоссированного або индоссацией векселі.
Можливість передачі векселя за допомогою індосаменту розширила межі його застосування, перетворивши вексель із знаряддя переказу коштів в знаряддя платежу і далі в товар, що купується з метою виробництва їм платежів.