Положення про фінансовий відділ
1. Фінансовий відділ є самостійним структурним підрозділом підприємства.
2. Відділ створюється і ліквідується наказом директора підприємства.
3. Відділ підпорядковується безпосередньо комерційному директору підприємства.
4. Керівництво підрозділом:
1.4.1. Відділ очолює керівник фінансового відділу, який призначається на посаду наказом директора підприємства за поданням комерційного директора.
1.4.2. Керівник фінансового відділу має ______ заступника (ів).
1.4.3. Обов'язки заступника (ів) визначаються (розподіляються) керівником фінансового відділу.
1.4.4. Заступник (и) і керівники структурних підрозділів у складі фінансового відділу, інші працівники відділу призначаються на посади і звільняються з посад наказом директора підприємства за поданням комерційного директора і за узгодженням з керівником фінансового відділу.
2.1. Склад і штатну чисельність фінансового відділу затверджує директор підприємства виходячи з умов і особливостей діяльності підприємства за наданням комерційного директора і керівника фінансового відділу і за узгодженням з
Розробка фінансової стратегії підприємства і бази для його фінансової стійкості.
Складання проектів перспективних і поточних фінансових планів, яке супроводжується всіма необхідними розрахунків.
Участь в розробці пропозицій, спрямованих на:
- попередження утворення і ліквідацію невикористаних товарно-матеріальних цінностей, наднормативних запасів;
- підвищення рентабельності виробництва;
зниження витрат на виробництво і реалізацію продукції.
Здійснення заходів щодо зміцнення фінансової дисципліни на підприємстві.
Складання та подання керівництву підприємства:
- відомостей про надходження грошових коштів;
- звітів про хід виконання фінансових, кредитних і касових планів;
- інформації про фінансовий стан підприємства;
Розробка валютної політики підприємства.
Визначення можливих фінансових ризиків, їх оцінка стосовно кожного джерела коштів.
Розробка пропозицій щодо зменшення фінансових ризиків і програм по страхуванню.
Визначення стратегії підприємства в області лізингових операцій, здійснення лізингового фінансування.
Участь в межах своєї компетенції в розгляді питань, пов'язаних з установою нових підприємств, реорганізацією та ліквідацією структурних підрозділів підприємства.
Організація фінансової діяльності підприємства з метою найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів в процесі виробництва і реалізації продукції (робіт, послуг) і отримання максимального прибутку.
Управління рухом фінансових ресурсів підприємства і регулювання фінансових відносин, що виникають між господарюючими суб'єктами з метою найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів.
Підготовка матеріалів для складання бізнес-плану підприємства.
Участь у підготовці проектів планів: реалізації продукції (робіт, послуг), капітальних вкладень, наукових досліджень і розробок.
Визначення та реалізація інвестиційної політики, участь в роботі по виявленню додаткових інвестиційних і фінансових ресурсів.
Визначення джерел фінансування капітальних вкладень.
Розробка та затвердження плану капітальних вкладень.
Визначення порядку і умов фінансування капітального або поточного ремонту основних фондів, оформлення пропозицій щодо віднесення витрат на собівартість продукції.
Забезпечення своєчасного надходження доходів.
Оформлення фінансово-розрахункових і банківських операцій у встановлені терміни, включаючи пред'явлення в банки платіжних вимог, доручень та інших розрахункових документів, отримання документів на відвантаження продукції, виписок рахунків.
Вживання заходів до своєчасного отримання коштів за відвантажену продукцію (виконані роботи, надані послуги).
Підготовка необхідних матеріалів для проведення взаємозаліків.
Розробка і здійснення заходів, що сприяють своєчасності платежів, вибір форм розрахунків з контрагентами і забезпечення дотримання правил ведення розрахунків.
Забезпечення фінансування витрат, передбачених фінансовими планами, планами капітальних вкладень.
Доведення показників фінансових планів і що випливають із них завдань до структурних підрозділів підприємства.
Здійснення контролю за виконанням фінансових планів структурними підрозділами.
Забезпечення виконання фінансових, кредитних і касових планів.
- виконанням фінансових планів і бюджету, планів реалізації продукції, кредитних і касових планів, планів по прибутку і по іншим фінансовим показникам;
- припиненням виробництва продукції, що не має збуту;
- правильним і ефективним витрачанням коштів;
- цільовим використанням власних і позикових оборотних коштів по структурним підрозділам і по підприємству в цілому;
- дотриманням касової дисципліни;
правильністю складання, оформлення і затвердження кошторисів, розрахунків окупності капітальних вкладень.
Аналіз виробничо-господарської та фінансової діяльності підприємства, прогнозування результатів фінансово-господарської діяльності підприємства.
Забезпечення підрозділів підприємства інструктивними матеріалами, які належать до фінансової діяльності підприємства.
Забезпечення захисту інформаційних ресурсів (власних і отриманих від інших організацій), що містять відомості обмеженого доступу.
Контроль і управління використаних оборотних коштів підприємства, кредитів.
Участь в плануванні собівартості продукції і рентабельності виробництва.
Розробка прогнозів очікуваного прибутку, розрахунок податку на прибуток, складання планів розподілу прибутку на рік і по кварталах.
Визначення потреби у власних оборотних коштах і розрахунок нормативів оборотних коштів, планування заходів по прискоренню їх оборотності.
Робота з вишукування власних коштів і залучення позикових коштів.
Визначення обсягу витрат на виплату дивідендів по акціях підприємства.
Управління активами підприємства, визначення їх оптимальної структури, підготовка пропозицій щодо заміни, ліквідації активів.
Забезпечення своєчасності оплати рахунків постачальників і підрядників за відвантажені матеріальні цінності (виконані роботи, надані послуги) відповідно до укладених договорів.
Аналіз фінансово-економічного стану підприємства.
Розробка прогнозних балансів і бюджетів грошових коштів.
Ведення оперативного обліку фінансових, розрахункових і кредитних операцій, що виконуються підприємством по рахунках в банках і кредитних установах.
Дотримання встановленого обслуговуючим банком ліміту залишку готівки в касах підприємства відповідно до розрахунку на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить до його каси.
Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства щокварталу і в цілому за рік.
Участь у визначенні видів продукції (робіт, послуг), які не мають попиту на ринку, вироблення програм і заходів щодо припинення виробництва такої продукції.
Участь в ціноутворенні на окремі види продукції (робіт, послуг).
Участь у визначенні фінансових умов в укладених договорах, експертиза проектів договорів, представлених контрагентами.
Аналіз бухгалтерської та статистичної звітності.
Формування повної і достовірної інформації про господарські процеси і фінансові результати діяльності підприємства, необхідної для оперативного керівництва та управління
Своєчасне попередження негативних явищ у фінансово-господарській діяльності підприємства, виявлення і мобілізація внутрішньогосподарських резервів.
Розробка заходів щодо забезпечення прозорості фінансового стану підприємства (на основі вдосконалення управлінського обліку, переходу на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку).
Розробка проектів інструктивних матеріалів з питань фінансування, бухгалтерського обліку, звітності та іншим фінансовим і господарським аспектам, що належать до компетенції відділу, і подання їх на розгляд і затвердження до відповідних структурних підрозділів підприємства.
Розробка облікової і податкової політики
Складання та подання до податкових органів встановленої документації з питань фінансово-господарської діяльності підприємства.
Ведення щоденного оперативного обліку показників фінансового плану, включаючи облік:
- обсягів реалізованої продукції;
- прибутку від реалізації;