Починаючи продаж квартири, потрібно мати чітке уявлення про податки, які необхідно заплатити з доходу від продажу.
Необхідно чітко знати, який відсоток від доходу потрібно повернути державі.
Яким чином скоротити суму податку? Як уникнути витрат у вигляді штрафів і пенею? Знання всіх цих аспектів допоможе вам уникнути ризиків і зайвих витрат.
Дорогі читачі! Наші статті розповідають про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок носить унікальний характер.
У статті ми розкриємо ці питання і деякі інші нюанси, пов'язані з оподаткуванням при продажу вашої власності.
Розмір податку
Але законом передбачено пільги. вони пов'язані з терміном володіння проданої квартирою.
Квартира у власності понад три роки
Якщо Ви продаєте квартиру, що була вашою власністю протягом трьох або більше років, тоді платити ПДФО не доведеться. Ці доходи податком а облагаются.І податкову декларацію форми 3-ПДФО вам також немає необхідності заповнювати.
Визначаємо термін перебування квартири у вашій власності. Квартира знаходиться у вашій власності з дати держреєстрації права власності на неї.
Якщо ви успадкували квартиру то термін володіння нею почався з дня відкриття спадщини. Для учасників ЖБК з моменту повної сплати пайового внеску і підписання документа про прийом-передачу цієї квартири.
Квартира у власності менше 3 років
Вам належить самостійно розрахувати суму належного до сплати податку з доходу від продажу вашої квартири, заповнити декларацію з цього податку, здати її в податковий орган і перерахувати податок до держбюджету.
Сума податку - це документально підтверджений дохід від продажу, помножений на податкову ставку 13%.
Припустимо, ви продали квартиру за 6 000 000 руб. Податок складе 6 000 000 х 13% = 780 000 рублей.
Однак, в Податковому Кодексі передбачені можливості скоротити цю суму.
Перший варіант - скористатися наданим податковим вирахуванням у розмірі мільйона рублів.
Або врахувати вирахувати витрати. які ви понесли при покупці продається нині квартири. До них відносяться:
- витрати на покупку квартири;
- оплата послуг ріелторів;
- відсотки по кредиту, взятому для покупки цієї квартири, фактично сплачені.
Всі ці витрати потребують обов'язкового документального підтвердження у вигляді договорів, актів, документів на оплату.
Повернемося до прикладу. Використовуємо наш податкове вирахування, скоротивши на мільйон рублів суму доходу.
(6 000 000 - 1 000 000) х 13% = 650 000 рублів. Така сума податку з урахуванням податкового вирахування.
Припустимо, ви купили цю нерухомість за 3 500 000, сплатили банку належні відсотки по кредиту, взятому на покупку цієї квартири, в сумі 160 000 рублей за кредитом. Ще 40 000 рублів пішло на оплату послуг ріелторської фірми. На всі ці витрати є підтверджуючі документи.
Тоді розрахунок наступний:
(6 000 000 - 3 500 000 -160 000 - 40 000) х 13% = 299 000 рублів.
Такий податок з урахуванням витрат.
По квартирі, отриманої у спадок або за договором дарування витрат, скорочують доходи, не буде.
За таких квартир розумно застосувати належний вам майнове відрахування.
ВАЖЛИВО! Можна скористатися тільки одним спосіб зменшення суми податку: або майнове відрахування, або зменшення доходу на витрати. Разом їх застосувати не можна.
Особливості сплати податку при продажу квартири, купленої з використанням коштів материнського капіталу
Окремо варто розглянути порядок оподаткування по квартирам, придбаним з використанням МСК (материнського сімейного капіталу), Тут є такі важливі особливості.
Якщо нова квартира купується із залученням коштів МСК, то скористатися вирахуванням щодо суми МСК не вдасться.
А ось при продажу купленої з використанням МСК квартири відрахування можна використовувати по всіх витрат на придбання цієї квартири, включаючи і засоби МСК.
Це закріплено в ст.220 НК РA і неодноразово роз'яснювалося в листах податківців. Зрозуміло, це стосується квартир, що були у власності у продавця менше трьох років.
Використання коштів МСК при покупці нової квартири ніяк не впливає на обов'язок сплатити ПДФО при отриманні доходу від продажу вашої попередньої квартири.
Список необхідних документів
Крім декларації 3-ПДФО потрібно надати заяву на майнове податкове вирахування.
Для зменшення доходів на витрати, які безпосередньо пов'язаний з купівлею квартири, вам знадобиться представити копії документів. які ці витрати підтверджують, в тому числі:
- договору про придбання вами нерухомості;
- документів, які підтверджують сплату вами грошей при покупці нерухомості. Це можуть бути банківські виписки на перерахування сум з вашого рахунку на рахунок продавця квартири. Розписка в отриманні грошей за нерухомість продавцем, і т.п .;
- документів з банку, виписки або довідки. що підтверджують сплату вами відсотків по кредиту в разі, якщо ви зменшуєте дохід на ваші витрати по оплаті кредитних відсотків;
- інших документів про витрати.
Куди потрібно звертатися
Якщо ви володіли проданої квартирою менше трьох років. то декларацію потрібно подати навіть при нульовій сумі податку.
Декларацію можна подавати особисто. або, при неможливості особистої явки, через свого представника. У представника повинна бути довіреність. нотаріально завірена. Декларацію потрібно подати в двох примірниках. один з них, з відміткою про прийом, повернуть вам.
Або відправити її цінним листом. приклавши опис вкладень. Терміном подачі вашої декларації буде дата відправки цінного листа. Перевіряти декларацію будуть не більше 3 місяців.
Штрафи і санкції
Важливо дотримуватися термін подачі декларації. так як в противному випадку загрожує штраф п'ять відсотків від усієї суми податку по даній декларації за кожний наступний місяць прострочення.
При цьому мінімальна сума штрафу складе 1000 рублів за декларацію з нульовим податком, максимальна - 30% від суми податку. Сплата податку в термін позбавить від зайвих витрат.
За несвоєчасну сплату нараховується штраф 20% від суми нарахованого вами податку або 40%, якщо буде виявлено, що податок не сплачено навмисне.
Не варто забувати про пені. які будуть нараховуватися за кожен день прострочення нарахованого платежу.
Краще все зробити вчасно.
Підведемо підсумки
Ми розглянули основні важливі моменти, пов'язані зі сплатою та розрахунком ПДФО при продажу вашої квартири. Податок - 13%. Якщо продається квартира вам належить більше 3 років, тоді вам не потрібно платити з її продажу податок.
Чи не знайшли відповіді на своє питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
Це швидко і безкоштовно!