Податки форекс - чи повинен трейдер платити податок з прибутку
Починаючі трейдери про цей аспект навряд чи замислюються, для них основне завдання полягає в тому, щоб навчитися стабільно отримувати прибуток. Питання, пов'язане з оподаткуванням виникає вже на наступному етапі, коли спекуляція валютами стає основним джерелом доходу.
Насправді в питанні оподаткування абсолютно не важливо заробив трейдер гроші, відкривши власну справу або за рахунок здійснення торгових операцій. Звичайно, буде відрізнятися склад документації в цих випадках, та й розмір податку також, але сам факт того, що практично будь-який прибуток оподатковується запам'ятати потрібно твердо. Що стосується величини податку, то віддати доведеться близько 13-15%.
Податки форекс - особливості оподаткування
Питання оподаткування досить делікатне і крім величини заробітку сильно залежить від законодавчої бази конкретної країни. Одна справа якщо за рік трейдер з працею заробив пару сотень доларів, і зовсім інша - якщо кожен місяць він стабільно переводить по 5-7 тисяч.
У деяких країнах є цікаві особливості законодавства. За логікою речей, якщо трейдер за рік нічого не заробив, то і платити податок він не повинен, адже і прибутку то немає. Але така ситуація спостерігається не скрізь, наприклад, в Білорусі абсолютно не грає ролі, чи була отримана прибуток і взагалі полягали чи угоди.
Якщо на початку місяця на рахунок надійшла певна сума і через пару днів ви захотіли вивести ці гроші, то податок в розмірі 12-13% буде утриманий з цієї суми. Виглядає, м'яко кажучи, нелогічно, але такі особливості місцевого законодавства (вУкаіни, на щастя, такого немає).
Як показує практика, трейдери рідко потрапляють в поле зору податкової інспекції. Справа в тому, що ті, хто заробляє багато і стабільно, податки форекс виплачують (або майстерно ухиляються від сплати), а ті, хто заробляє мало - просто не цікавлять податкову зважаючи на свою меншовартості.
Коли потрібно платити
Для того, щоб приблизно розрахувати, яку саме частину прибутку доведеться віддати державі, орієнтуватися можна приблизно на 13-15%, хоча є способи знизити цю величину (про них мова піде нижче). Причому мова йде саме про прибуток, тобто якщо на початок року на рахунку трейдера було $ 5000, а завершив він календарний рік з сумою $ 7500, то в розрахунках враховувати варто суму $ 2500, тобто стартовий капітал не враховується.
Що стосується того, коли саме слід зайнятися цим питанням, то законослухняні трейдери вирішують це питання ближче до кінця року просто надаючи в податкову інформацію про стан свого рахунку. Якщо він виріс, то з цієї суми і стягується податок, якщо зафіксовані збитки або зміни практично нульові, то і платити нічого не потрібно.
Традиційна схема зі сплати податку
Завдання з оформлення документів і розрахунку податку повністю лягає на плечі трейдера. І тут потрібно враховувати пару нюансів:
- податкове законодавство абсолютно ніяк не регламентує порядок розрахунок величини податку, який стягується з доходу, отриманого за рахунок зміни курсу валют. Тому в Податковому кодексі можна навіть не шукати таку інформацію, а керуватися загальними рекомендаціями щодо розрахунку оподаткованого бази;
- це означає, що коли розраховуються податки форекс, то величина податкової бази береться без урахування збитків минулого періоду;
- важливо розуміти, що податки потрібно сплачувати лише тоді, коли трейдер вирішив вивести гроші зі свого рахунку у брокера через банк. До тих пір, поки вони існують у вигляді числа на екрані торгового терміналу виплачувати нічого не потрібно. Тобто якщо за підсумками року трейдер заробив енну суму, але не збирається їх переводити, то і про податки можна не турбуватися;
Детальніше з правилами виплат можна ознайомитися прочитавши ст. 229 Податкового кодексаУкаіни. В інших країнах терміни виплат, а також особливості визначення податкової бази можуть відрізнятися.
Маленькі хитрощі при сплаті податків
Законодавча база в будь-якій країні недосконала і в будь-якому законі можна знайти пару лазівок, щоб полегшити собі життя. А форекс до останнього часу і зовсім не потрапляв в поле зору можновладців, так що є цілком законні способи трохи заощадити при сплаті податку з прибутку.
Можна виділити кілька способів трохи знизити величину податку цілком законними способами:
- стати індивідуальним підприємцем;
- виконати вимоги статті 207 НКУкаіни про податкові резидентах;
- завести в банку керований депозит.
А якщо дохід перевищує 300000 рублів, то з частки, що перевищує цю суму додатково знімається 1%. Багатьох зупиняє метушня з документами, а також необхідність виплат в ПФ, з іншого боку, податки форекс в такому випадку дійсно менше.
Якщо людина має в своєму розпорядженні нерухомістю відразу в декількох країнах, то він може жити так, щоб сумарно проводити в Україна не більше 183 діб за рік. В такому випадку він не буде вважатися податковим резидентом і сплачувати нічого не потрібно буде. Правда, і тут є один нюанс - якщо на території України буде отримано будь-який дохід, то він вже буде обкладатися податком 30%. До того ж в інших країнах, де трейдер буде проводити залишок часу, податкове законодавство може бути більш жорстким, ніж вУкаіни.
Більш цікавий варіант - використання керованого депозиту, в такому випадку є можливість значно спростити сплату податків. Нас буде цікавити ставка рефінансування, справа в тому, що якщо прибуток за депозитом не перевищує цю величину, то і податок з неї не стягується.
Алгоритм дій в цьому випадку такий:
- відкривається керований депозит;
- далі трейдер сам перекладає з нього гроші на відкритий в ДЦ рахунок;
- після цього він спокійною торгує і потім виводить кошти назад на той же депозит. Якщо стоїть завдання повністю не платити податки форекс, то можна вивести тіло депозиту + прибуток, але в такому обсязі, щоб вона не перевищувала ставку рефінансування.
Можна виводити і велику суму, але в такому випадку податок заплатити доведеться. Плюсом такої схеми можна вважати те, що необхідний податок (13%) банк сплатить самостійно, так трейдер уникає зайвої метушні з паперами.
Виділити можна такі варіанти як:
- просто не платити - якщо виводитися будуть невеликі суми і нерегулярно, то навряд чи трейдер приверне увагу податкової. Але ризикувати все ж не варто;
- НЕ переводити гроші в готівку, в наші дні існує чимало онлайн сервісів, які дозволяють здійснювати покупки без отримання грошей на руки. Але якщо покупка значна, то відповідні органи можуть зацікавитися, звідки у людини з'явилися такі кошти. Так що такий спосіб підійде для всякої дріб'язку;
- завести карту банку іншої країни і спокійно переводити гроші в готівку з неї. Проблема полягає в тому, що комісія при переведенні в готівку виявляється більше, ніж податок;
- якщо трейдер оформив ІП, то можна штучно знизити отриманий прибуток, занизивши дохід і провівши великі покупки як витрати на здійснення діяльності ВП. Наприклад, покупка автомобіля здійснювалася в особистих цілях, а ось в декларації вказано що-небудь на зразок «оновлення автопарку підприємства». Але такі речі легко визначаються при перевірці.
Переваги сплати податків
Рішення регулярно виплачувати податки форекс дає трейдеру можливість:
- спокійно себе почувати. Звучить розмито, але впевненість в тому, що податкова з дня на день не запросить вас на захоплюючу бесіду дорогого коштує. Звичайно, кримінальну справу, та ще й при першому виявлений факт порушення не заведуть, але штраф і підвищена увага з боку податківців гарантовано;
- йдуть відрахування в пенсійний фонд, а це значить, що в старості людина отримає гідну пенсію. Зазвичай про це мало хто замислюється, але статися може все, що завгодно і краще, щоб така страховка на майбутнє була;
- можливість здійснювати великі покупки. Якщо податки з прибутку сплачено, то і питань у податковій не виникне, гроші отримані законним шляхом і проблем не буде;
- для оформлення ряду документів потрібні відомості про доходи людини, так що якщо трейдинг став основним джерелом доходу, то сплата податків - єдиний спосіб не мати проблем в цьому питанні.
Яка ситуація в реальності
Все вищевикладене може здатися дещо далеким від реальності, але думати так не варто. Та й податкову не варто недооцінювати, законодавства в частині трейдингу може і не найдосконаліша, але можливостей у податківців хоч відбавляй.
У сучасному світі приховати рух коштів у людини точно не вийде, банки на першу вимогу податкової нададуть всю інформацію щодо руху коштів між рахунками конкретної людини, так і самі ДЦ точно не будуть приховувати інформацію від властей.
Справа в тому, що у податкової елементарно не доходять руки до трейдерів, та й не таке це популярне і прибуткова справа як може здатися (досить згадати, що успіху досягає приблизно 5% від загального числа початківців трейдерів). Теоретично все може закінчитися навіть ст. 198 Кримінального кодексу, але це самий крайній варіант.
Так що платити податки форекс потрібно, це навіть не обговорюється. Втрата 13% від отриманого прибутку, звичайно, неприємна, але спокій того варто. А з огляду на останні тенденції в цій галузі, можна зробити висновок, що скоро трейдингу в нашій країні буде приділено більше уваги. Спершу взялися за ДЦ, а потім і до питання оподаткування справа дійде.
Досить часто причиною того, що трейдер не платить податки з прибутку є просто його необізнаність в цьому питанні. Тобто він навіть не замислювався про це, така ситуація часто виникає, коли трейдинг - лише доважок до основної роботи.
Трейдинг - така ж робота, як і будь-яка інша, а по емоційній складовій навіть складніше. Відповідно і ставлення до нього має бути таким же, адже ні у кого не виникає бажання ухилитися від сплати податків в звичайному житті. Так що податки форекс платити не просто бажано, а необхідно. Джерело: Dewinforex