Привіт, підкажіть будь ласка, єдиний засновник, він же директор, хоче внести в організацію (автосервіс) обладнання для її діяльності. Устаткування він купив у фізичної особи - у нього є від продавця розписка і договір купівлі-продажу на 500 тис.руб.
Організація знаходиться на УСН-доходи.
Як краще провести цю операцію як чого (як збільшення чистих активів, як займ в натуральній формі або ще щось).
І ще-директор хотів би отримати в наслідку від юр.лица вартість цього обладнання - 500 тис.руб.
Чи потрібно проводити експертизу обладнання?
ДД.
1. Від засновника: внесок в натуральній формі за договором безпроцентної позики.
2. Обладнання, як ОС з подальшою амортизацією.
3. Протягом строку дії договору позики, коли у орг. буде достатньо коштів, повернення засновнику безпроцентної позики перерахуванням з р / рахунку.
З приводу експертиза не підкажу.
Dijon писал (а)
в натуральній формі за договором безпроцентної позики
Я не впевнена, що ця угода така безневинна.
1. Повернути позику в натуральній формі (товарний кредит) потрібно майном - рівною кількістю інших речей того ж роду і якості (п. 1 ст. 807, ст. 822 ЦК України).
2. Передача майна за договором товарного кредиту іншій стороні обумовлює перехід права власності на це майно (п. 1 ст. 807 ЦК України). Відповідно, передача товару в рамках договору товарного кредиту є реалізацією з відповідним оподаткуванням.
Можна, звичайно, посперечатися з податківцями, але судова практика не в нашу користь.
Я б надала це обладнання в оренду, з суми орендної плати ПДФО 13%.
Варіант внесення в КК або безоплатну передачу теж можна, а гроші потім в якості дивідендів отримати, заплативши ті ж 13%. Але обладнання назад отримати буде складно, якщо буде потрібно, це вже виручка буде (6%).
Як варіант, якщо позика в нат.форме загрожує НДФЛом, провести його грошовим. Документи на покупку устаткування переробити з фізика на організацію. А потім повернути гроші, як я писала вище.
Повернення безпроцентної позики засновнику не обкладається.
Dijon писал (а)
Документи на покупку устаткування переробити з фізика на організацію.
Це не просто. Та й оплата зафіксована від фізособи. До чого город городити?
якщо переробити з фізика на організацію - готівкові розрахунки між організ. понад 100 тис.руб, тому що обладнання коштує 500 тис.руб.
а назад отримувати обладнання засновнику і не потрібно
якщо внесення в ук - треба вносити зміни в Статут, що не хочеться.
напевно буду робити як збільшення чистих активів - але читала різні думки.
1. Що не треба буде 500 тис.руб обкладати 6% (ну типу 251 ст. НК теж в цьому випадку поширюється, лист Мінфіну)
2. що треба обкласти 6% - ним податком
В принципі це дешевше ніж 13%,
може як подочтет чи провести?
Зробити повернення грошей фізику, потім від ТОВ заплатити по безналу
не є позареалізаційних доходів гроші або майно, отримані безоплатно від:
- засновника, якщо його частка в статутному капіталі перевищує 50%
Тут ніяких податків немає, але гроші назад засновник не отримає
Найпростіше продати це майно на ТОВ за ту ж ціну і отримати майнове відрахування в сумі витрат на придбання. Продати можна з відстрочкою платежу.
спасибі за ваш відгук, а чи буде достатньо якщо директор надасть договір купівлі-продажу з фізичною особою на це обладнання і розписку, що цій фізичній особі він виплатив гроші і все це додати до авансового звіту? (Розписка мене бентежить)
ви б краще по безналу перерахували
факт придбання вже стався, якщо тільки попросити у нього номер карти і туди сюди гроші переслати, (докласти квитанцію про оплату з сберонлайна поточними днями) так имеете ввиду?
. а отримує товаришеві доведеться потім здавати декларацію і платити 13% з отриманих сум
Ви купуєте на ТОВ у фізособи-засновника? Що ви зібралися до авансового звіту прикріплювати?
З продажу обладнання треба 13% платити, але можна зменшити суму продажу на суму, витрачену на суму придбання цього обладнання.
Так директор купив або ТОВ купило? Договір з ким укладено?
Так як же ви договір купівлі-продажу і розписку між двома фізособами зібралися до авансового звіту організації докласти?
мені теж страшно, тому і раджуся тут.
якщо я подам довідку 2-ПДФО з ознакою 2 по продавцеві, податкова теоретично, взагалі швидше за все, вишле в 17 році йому квитанцію і / або Повідомлення щоб здав декларацію (тому що адміністрування з цього року починається більш суворе), хоча. може і нічого не вишле, все залежить від конкретної податкової наявності в них кадрів та ін.
да, плюс ще акт прийому-передачі, перерила інтернет - саме такі документи потрібні по обладнанню, придбаному у фізособи,
відповідно у директора утворюється перевитрата по а / о
Так договір і акт між ТОВ і директором, а не між директором і тим, хто в нього купував. І ви директору з каси 500 тис даєте, за які він звітує за авансовим звітом?
Може ми про різні речі говоримо? Я вас не розумію.
Договір купівлі-продажу з розстрочкою платежу між ТОВ та фізособою-директором і акт прийому-передачі, а потім перераховуєте йому на рахунок гроші частинами. Усе.
відбулася угода між фізособами, договір купівлі-продажу,
А якщо я зроблю ще договір купівлі-продажу між діректорм і ТОВ - Доведеться за ним як податковий агент утримувати ПДФО, а це велика сума.
і по продавцеві обладнання як податковий агент здаю довідку 2-ПДФО з ознакою 2 як неможливість утримання ПДФО, відповідно повинен його буде платити продавець, а не директор
чому договір купівлі-продажу і акт я не можу прикріпити авансового звіту?
До авансового звіту прикріплюються документи, що підтверджують факт витрачання грошових коштів, договір цим документом не є, акт теж.
Директор вам продає майно, ви платите йому за мінусом ПДФО, потім він здає декларацію і документи на покупку і йому ПДФО відшкодовують.
У вас же виходить, що директор за свої гроші купив обладнання для ТОВ, в такому випадку хоч покупцем в договорі повинен бути не директор, а ТОВ.
Ще як варіант можете укласти з директором договір доручення, за яким він зобов'язується купити для вас обладнання, заплатите йому винагороду за мінусом 13%.
легше переробити договір між ТОВ і продавцем-фізособою, щоб продавець платив ПДФО, а не ТОВ
про відшкодування - там же тільки через 3 місяці. що не хочеться
LuCini4ka писал (а)
підтверджують факт витрачання грошових коштів, договір цим документом не є, акт теж.
а де це прописано, що не є?