Заповзятливі громадяни, котрі вступають до лав бізнесменів, на початку свого шляху відчувають певні труднощі з визначенням виду оподаткування.
Муки вибору укладають в собі головне питання: чи є законний спосіб отримувати більше прибутку і при цьому менше платити податків?
Щоб відповісти на це питання, треба розібратися в системах оподаткування, а потім зробити свій вибір.
Однак, слід розуміти, що в деяких випадках вибір залишається за Вами, але є ряд видів діяльності, де такої свободи немає.
Системи оподаткування: поняття та особливості
Для цього організації та індивідуальні підприємці повинні платити податки.
Таким чином, система оподаткування - це сукупність всіх податків і зборів, які в установленому порядку стягуються з учасників комерційної діяльності відповідно до чинного законодавства.
Податкова система регулюється Податковим кодексом Російської Федерації.
Відносно деяких податків суб'єктами Російської Федерації можуть вноситися свої поправки, про що теж корисно знати при виборі виду оподаткування.
Це швидко і безкоштовно!
Індивідуальний підприємець, в залежності від того, яким видом діяльності він займається, може вибрати для себе найбільш вигідний вид оподаткування, або використовувати відразу кілька спеціальних режимів.
Важливо пам'ятати, що протягом п'яти робочих днів після реєстрації в якості підприємця, до податкової інспекції слід подати заяву на право застосування обраного Вами податкового режиму.
Якщо така заява не подати, то автоматично Ви повинні будете сплачувати податки відповідно до основного режимом оподаткування.
Розглянемо їх основні особливості.
ОСНО (Загальна система оподаткування)
Даний вид оподаткування можна застосовувати до будь-якого виду діяльності.
- ПДФО з підприємницької діяльності;
- Податок на майно (в тому випадку, якщо є нерухоме майно);
- ПДВ.
Нагадаємо, що для ведення розрахунків з постачальниками і замовниками потрібно буде в обов'язковому порядку відкрити розрахунковий рахунок в банку.
А якщо передбачаються ще й розрахунки готівковими коштами, то без касового апарату теж не обійтися.
Найчастіше ОСНО вибирають ті підприємці, які передбачають великий обсяг реалізації і планують працювати з великими компаніями.
Пояснюється це просто: якщо компанія-замовник Ваших послуг працює з ПДВ, то неодмінно захоче разом з актами виконаних робіт або товарними накладними отримати рахунок-фактуру з виділеним ПДВ, який зможе згодом відшкодувати з бюджету.
Наскільки це вигідно Вам - вирішуйте.
УСНО (Спрощена система оподаткування)
Приклад бухгалтерського супроводу ССО
Зручність цього режиму для підприємців-початківців полягає в тому, що замість трьох податків потрібно буде платити за все один.
При цьому можна вибрати і розмір податкової ставки: 6% від доходів, або від 5 до 15% від суми доходів за вирахуванням витрат.
У другому випадку ставку податку слід уточнити в податковій інспекції, оскільки вона встановлюється регіональними органами влади.
Сплата податку проводиться щоквартально, а ось здача звітності до податкової інспекції - один раз на рік після закінчення податкового періоду.
Для визначення суми отриманого доходу необхідна наявність касового апарату і розрахункового рахунку в банку.
Для можливості застосування спрощеної системи оподаткування є деякі обмеження: чисельність працівників і сума доходу, отримана в податковому періоді.
Ці параметри визначаються регіональними органами влади.
Це означає, що для знову зареєстрованих підприємців ставка податку - 0% і податок за УСНО платити не потрібно.
ЕНВД (Єдиний податок на поставлений дохід)
Сенс цього виду оподаткування полягає в тому, що податок сплачується з законодавчо поставлений дохід підприємця.
Розмір поставлений дохід залежить від виду діяльності.
Ставка податку - 15%.
Для розрахунку податку застосовується коефіцієнт-дефлятор (К1), який слід уточнювати, оскільки його розмір змінюється (зазвичай один раз на рік).
Коефіцієнт К2 встановлюється регіональними органами влади і залежить від виду діяльності.
Схема ведення бухгалтерського обліку значно спрощена.
Здача декларацій та сплата ЕНВД проводиться щоквартально.
При розрахунках з іншими учасниками комерційної діяльності можна не використовувати контрольно-касову машину, а також не обов'язково відкривати розрахунковий рахунок у банку.
Привабливість цієї системи оподаткування полягає в тому, що сума податку ніяк не залежить від фактично отриманого прибутку.
Але, перш ніж подати заяву на застосування даного податкового режиму, слід ознайомитися з переліком видів діяльності, які можуть обкладатися єдиним податком на поставлений дохід.
Є ще одне обмеження - чисельність працівників не повинна перевищувати 100 осіб.
ПСН (Патентна система оподаткування)
Дана система оподаткування може застосовуватися тільки індивідуальними підприємцями.
Скористатися цим податковим режимом можна тільки при здійсненні видів діяльності, що входять в законодавчо встановлений перелік.
Вся принадність ПСН полягає в тому, що купується патент на певний вид діяльності терміном від одного місяця до одного року.
Таким чином, підприємець позбавлений необхідності здавати звітність та сплачувати податки щокварталу.
Потрібно лише вчасно оплатити патент.
Вартість патенту не залежить від фактично отриманих доходів (хоча вести книгу доходів доведеться).
Його вартість регулюється місцевою владою і залежить від можливого доходу.
ЕСХН (Єдиний сільськогосподарський податок)
Скористатися цією системою оподаткування можуть тільки ті підприємці, які самі вирощують, переробляють і продають сільськогосподарську продукцію.
Дана система оподаткування дуже схожа на УСНО.
Ставка податку - 6% від суми доходів, зменшеної на суму витрат.
Сплата податку здійснюється двічі: за підсумками першого півріччя та після закінчення податкового періоду.
Звітність здається один раз на рік.
Договір оренди нежитлового приміщення. Як його скласти, підкаже наш сайт.
Тут. знаходиться корисна інформація про складанні трудового договору з водієм.
Яку систему оподаткування віддати перевагу?
Для того, щоб визначитися з видом оподаткування, звичайно, доведеться прорахувати приблизні суми податків і внесків, які доведеться віддавати в бюджет.
Є також кілька правил, яких дотримуються підприємці:
- Для сфери послуг: при роботі з фізичними особами доцільно вибрати ЕНВД, а для роботи з юридичними особами -УСНО. Якщо ж робота ведеться і з фізичними, і з юридичними особами, можна поєднати два податкових режиму;
Початківцям підприємцям нагадаємо, що доведеться платити страхові внески до Пенсійного фонду за себе (фіксовані платежі), а також за співробітників.
У деяких системах оподаткування ці внески повністю або частково зменшують базу оподаткування при розрахунку основних податків.
Тому, попередньо прораховуючи всі можливі варіанти оподаткування, цей момент теж можна врахувати.
Сучасне податкове законодавство побудоване таким чином, що підприємцю зручніше вибрати для себе найбільш підходящу систему оподаткування, ніж йти від сплати податків, будуючи хитромудрі схеми.
Множте свої доходи, платите податки і живіть спокійно!
Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:
Як запатентувати ідею - покрокове керівництво Ми можемо почати спілкуватися з вами плідно кожен день по комп'ютеру.
Як заробити на ківі гаманці без вкладень - загальні рекомендації це ківі працює на 100% +79131006824, Кидати на цей гаманець треба невелику суму грошей (30.50р. 99.36р. Або 127.19р.) І отримують назад 500 1000 і 1500.
Як заробити на ківі гаманці без вкладень - загальні рекомендації Алгоритм для збільшення суми в 2 раз на QIWI гаманець: AND = 'r.content_id = cc.content_id AND n.content_id-p.model_id + many id = "060" AND singer_id =.
Безкоштовна консультація юриста
Москва і область
Санкт-Петербург і область