Прийняті позначення для формули простих відсотків
S - сума в кінці терміну
P - початкова сума
i - річна процентна ставка
t - число днів кредиту
K - число днів в році, або тимчасова база нарахування відсотків
Нарощення простими відсотками означає, що відсотки завжди вважаються від первісної суми. Наприклад, за кредит в розмірі 1 000 000 рублів під 20% річних щорічно буде нараховуватися по 200 000 рублів незалежно від терміну дії кредиту.
Така форма розрахунків актуальна для короткострокових позик або депозитів.
Сума нарахованих відсотків за період
Розрахуємо суму нарахованих відсотків за формулою простих відсотків, при відомій річної процентної ставки і термін.
Формула, з урахуванням раніше прийнятих позначень, буде виглядати наступним чином
Для терміну в днях необхідно використовувати наступну формулу
I = P * t / K * i (Формула II)
Залежно від прийнятого числа днів в періоді і числа днів в році, виділяються п'ять основних методів розрахунку відсотків.
Американський метод (NASD): 12 місяців по 30 днів в кожному
Точне число днів в місяцях, точне число днів в році
Точне число днів в місяцях, число днів в році приймається за 360
Точне число днів в місяцях, число днів в році приймається за 365
Європейський метод: 12 місяців по 30 днів в кожному
Метод 2.Точное число днів в місяцях, точне число днів в році
Метод 3.Точное число днів в місяцях, число днів в році приймається за 360
Метод 4. Точне число днів в місяцях, число днів в році приймається за 365
Метод 5. Європейський метод: 12 місяців по 30 днів в кожному
Спочатку функція призначена для обчислення накопиченого доходу за цінними паперами, який виплачується при погашенні цінних паперів.
Синтаксис фінансової функції ACCRINTM (Випуск; Угода; Відсоток; Номінал; Базис)
Випуск - дата випуску цінних паперів.
Угода - дата розрахунку доходу.
Відсоток - відсоток у річному обчисленні
Номінал - номінал цінного паперу
Базис визначає метод розрахунку.
Синтаксис ACCRINTM стосовно кредитами можна записати в такий спосіб:
ACCRINTM (дата видачі кредиту; дата погашення кредиту; річний відсоток; сума кредиту; Базис)