Терміни "пруденційного регулювання", "пруденційні норми" використовуються в нормативних актах Національного Банку, охоплюючи і ті норми, які регулюють вимоги до звітності кредитних організацій.
Пруденційні норми використовуються в пруденційного регулювання і пруденційного нагляду.
Пруденційного регулювання - це передбачена банківським правом діяльність Національного Банку РК по встановленню певних дозвільних вимог, фінансових нормативів, вимог до подання звітності, які повинні дотримуватися кредитними організаціями.
Пруденційний нагляд - це передбачений банківським правом нагляд з боку Національного Банку РК за дотриманням вимог пруденційних норм.
Між пруденційних регулюванням і пруденційних наглядом є деякі відмінності, суть яких - в результатах банківської діяльності. Регулювання передує банківського нагляду. Банківський нагляд існує не сам по собі, він підпорядкований цілям регулювання банківської діяльності. Однак і пруденційного регулювання є регулюванням тільки стосовно діяльності кожного окремо конкретного банку або іншої кредитної організації. Його мета - створити такі нормативні умови, при яких діяльність кожного окремо банку буде приведена у відповідність з цілями функціонування всієї банківської системи. Виходить, що пруденційного регулювання - це різновид нагляду за діяльністю всієї банківської системи в цілому.
Пруденційні норми діляться на дві групи:
а) регулятивні пруденційні норми;
б) охоронні пруденційні норми.
До регулятивним пруденційних норм відносяться всі ті норми, які встановлюють вимоги щодо ліцензування банківської діяльності, за фінансовими нормативами, за складом і порядку звітності кредитних організацій перед БанкомУкаіни.
До охоронним пруденційних норм відносяться ті норми, які передбачають підстави, порядок і форми здійснення банківського нагляду. До другої групи належать і всі правила, які регламентують діяльність наглядових підрозділів Нац Банку РК. Охоронні норми слід розділити на дві групи:
б) процесуальні (процедурні).
Матеріальні норми відносяться до так званого матеріального права, а процедурні - до процесуального. (В юридичній літературі з теорії права існує думка, що все право ділиться на матеріальне і процесуальне).
Прикладом матеріальних норм можуть бути норми банківського законодавства, що передбачають цілі, завдання та функції банківського нагляду, підстави відповідальності, види санкцій, які можуть бути застосовані до кредитним організаціям. Ці норми зачіпають істотні цивільно-правові інтереси кредитних організацій і їх засновників (учасників), а побічно - кредиторів і вкладників. Тому норми матеріального банківського права встановлюються федеральними законами. Наприклад, загальний розмір штрафу, який може бути накладено на кредитну організацію, встановлюється федеральним законом.
На відміну від цього процесуальні норми, як правило, встановлюються Національним Банком РК. Наприклад, процедура стягнення штрафу з кредитної організації, яка порушила пруденційні норми, встановлюється нормативними актами Банку