Головна »Корисна інформація» Комплект документів для реєстрації офшору
У чому полягає щорічна підтримка компанії, зареєстрованої в офшорі?
Офшорну компанію необхідно щорічно підтримувати, виплачуючи такі збори:
- урядову мито;
- послуги номінального сервісу (при його наявності);
- послуги зареєстрованого агента.
У всіх офшорних зонах виплата податків в країні, де була зареєстрована компанія, замінена на урядову мито. Її щорічне перерахування в бюджет - це запорука того, що компанію не викреслять з державного реєстру. Величина мита залежить від безлічі критеріїв: розміру статутного капіталу, країни реєстрації, наявності у компанії права випуску акцій і т. П. Мінімальна ставка становить $ 100-350. Мито необхідно сплачувати з другого року реєстрації. Терміни зазвичай прив'язані до дати реєстрації фірми, їх розміри різні для різних юрисдикцій.
Що буде, якщо несвоєчасно внести або не внести обов'язкові платежі?
Якщо мито не буде оплачена в належний термін, компанія продовжить перебувати в реєстрі ще деякий час. Правда, її статус зміниться на «Not in good standing». Зазвичай такий «нехороший» період триває не більше 9 місяців. Потім фірму викреслюють з реєстру. Протягом зазначеного терміну компанія повинна сплатити не тільки мито, але і штраф. Його розміри залежать від країни реєстрації та тривалості прострочення.
Наприклад, на Віргінських островах при затримці 2-5 місяців штраф становить 10% від вартості щорічного мита. Якщо прострочення перевищила 5 місяців, доведеться заплатити вже 50%. На Сейшелах за затримку в 1-91 день нараховується пеня в розмірі 10%, після чого штраф зростає до 50%. У Белізі за тримісячну прострочення доведеться заплатити $ 100, за п'ятимісячну - $ 200. Якщо компанія не заплатить щорічне мито з нарахованими штрафами, її викреслять з реєстру.
Чи можливий перехід в інший офшор зі збереженням назви компанії?
Так, існує можливість перенести компанію в іншу юрисдикцію зі збереженням назви. Законодавство більшості офшорів дозволяє фірмам змінювати місце реєстрації на таких умовах. Дана процедура називається «редоміцілірованіе». Її тривалість становить близько 1-2 місяці. Хід процедури і вартість місця реєстрації значно відрізняються в залежності від юрисдикції. Можливість змінювати «прописку» існує тільки в рамках офшорних юрисдикцій. Наприклад, подібна перереєстрація компанії у Великобританії, РФ або інший не офшорній зоні не припустима.
Процедура редоміцілірованія досить дорога і тривала, тому до неї вдаються тільки в крайніх випадках. Наприклад, коли неможливо змінити діючу компанію на нову юридичну особу, зареєстровану в іншій зоні. Або якщо відбувається кардинальна зміна корпоративного законодавства юрисдикції, а власнику хочеться працювати на старих звичних умовах.
Чи можна «кинути» фірму, зареєстровану в офшорі?
«Кинутих» вважається компанія, яка в строк не оплатила державне мито. Як говорилося вище, така фірма ще деякий час буде перебувати в реєстрі. При невнесення належних платежів її через деякий час звідти видалять. Такий метод припинення існування компанії небезпечний тим, що на протязі 10 років з дня викреслювання дану компанію можуть відновити. Для цього необхідно внести всі мита, що накопичилися і штрафи. Зазвичай в подібних ситуаціях бенефіціарні власники призначаються директорами, а номінальні директора звільняються. Це дозволяє зняти з останніх відповідальність за борги або інші невиконані компанією зобов'язання.
Як ліквідувати офшорну компанію?
Процедура ліквідації такої фірми залежить від юрисдикції, де вона була зареєстрована. У будь-якому випадку директор і / або акціонери повинні прийняти рішення про добровільну ліквідацію. Потім призначається ліквідатор і подається відповідна заявка до реєструючого органу. При добровільної ліквідації обов'язковою умовою є задоволення всіх кредиторських вимог, повне виконання фірмою наявних зобов'язань, відсутність майна у юридичної особи.
Дану процедуру необхідно відрізняти від викреслювання фірми з реєстру через несплату щорічного мита (strike off). До того як в реєстр буде внесено запис про ліквідацію, компанія повинна підтвердити, що задовольнила всі зобов'язання перед іншими особами. Тому на період ліквідації функції директора виконує ліквідатор. Базове відміну ліквідованої офшорної фірми від «кинутою» полягає в тому, що повне відновлення першої буде вже неможливим.
Які документи отримує власник офшорної або оншорной компанії?
Після реєстрації компанії в офшорі клієнту видаються такі документи:
- оригінал свідоцтва про реєстрацію;
- оригінали Установчого договору та Статуту;
- Апостильований набір документів, до якого входять:
- Свідоцтво про реєстрацію (копія);
- Установчий договір і Статут (копії);
- рішення про призначення 1 директора.
- резолюція про випуск сертифікатів акцій;
- сертифікати акцій.
Комплект документів онфшорной фірми може відрізнятися від вищенаведеного переліку. Він залежить від організаційно-правової форми самої компанії та обраної юрисдикції.
У будь-якому випадку завжди присутній документ, який підтверджує реєстрацію фірми в реєстрі юросіб. Наприклад, для офшорів у Великобританії і чи на Кіпрі це буде Certificate of incorporation (Свідоцтво про реєстрацію). У Голландії видається Extract from Chamber of Commerce (Виписка з торгової палати) і т. П.
Аналогічна ситуація і з установчими документами. Для ТОВ це може бути Memorandum and Articles of association (Статут і Установчий договір), для товариств з обмеженою відповідальністю - LLP Agreement (Угода про партнерство). Завжди обов'язково готуються документи про випуск акцій і призначення директора: minutes (протоколи зборів), written resolutions (резолюції). Крім цього, оформляються share certificates (безпосередньо сертифікати акцій).
Якщо компанія користується послугами акціонерів або номінального директора, робляться додаткові документи. Це необхідно для забезпечення інтересів бенефіціарного власника при виникненні конфліктів з номіналами. Йдеться про трастової декларації, резолюції, яка схвалює звільнення директора, і заяві останнього про добровільний відхід з посади.
Як можна завірити документи?
На сьогодні існує безліч різнопланових способів, що дозволяють юридично завірити документи. Це може бути як звичне нотаріальне завірення, так і більш «екзотичні» варіанти, наприклад завірення баристером, солісіторов, окружним або засвідчує офіцером і т. П.
Спосіб запевнення залежить від країни, яка видала документ, різновиди останнього і того, що саме в ньому завіряється. Має значення і призначення документа: куди він прямує в подальшому. Але для надання офіційної документації в держоргани іншої держави недостатньо буде самого запевнення. Необхідно пройти процедуру легалізації. Це може бути консульська легалізація або проставлення штампа Апостиль (т. Н. Апостилювання).
Що таке апостиль і чим він відрізняється від легалізації?
Як і консульська легалізація, проставлення штампа Апостиль (альтернативна назва - апостилювання) - це спосіб легалізації офіційних документів з метою її застосування на території інших країн. Штамп Апостиль встановленої форми проставляється в якості підтвердження справжності підпису, посади особи, яка підписала документ, і оригінальності поставленої друку. Тому перед тим як поставити печатку, нотаріус нерідко засвідчує справжність копії документа або підпису на ньому.
Апостилювання виконується в країні, де був випущений документ. Потім останній визнається на території всіх інших країн, які підписали Гаазьку конвенцію про апостиль від 05.10.1926 р Дана конвенція скасовує вимогу додаткової легалізації зарубіжної офіційної документації, що має такий штамп. Слід зазначити, що апостилювання можна виконати не для всіх документів.
Якщо документація буде використовуватися на території країн, що не визнали Гаазьку конвенцію, знадобиться консульська легалізація. Подібне посвідчення можна отримати в консульстві або МЗС тієї країни, де був випущений документ, або на території держави, де він буде застосовуватися. Процедура легалізації полягає в підтвердженні відповідності документації законодавству тієї країни, де вона була видана. Документи, які пройшли консульську легалізацію, не можна використовувати на території третьої держави.
Що таке Certificate of Good Standing?
Під терміном Certificate of Good Standing мається на увазі документ, який видається державними органами ряду держав (реєстраторами фірм) з метою підтвердження поточного статусу юрособи. Наявність подібного сертифіката говорить про те, що конкретна компанія повинна являти собою фактичну і перебуває в робочому стані.
Зазвичай в даному сертифікаті містяться відомості про назву компанії, номер її реєстрації, оплаті необхідних зборів. Також вказується, розпочаті чи процедури добровільної ліквідації, викреслювання з держреєстру або реорганізації цієї фірми. На практиці такий сертифікат щорічно запитують банківські установи. Він необхідний як доказ, що компанія як і раніше існує. Крім цього, подібний документ можуть запросити бізнес-партнери.
Чи може продовжити роботу фірма, позбавлена статусу Good Standing?
Фірма, яка більше не має статусу Good standing, формально вважається викресленої з держреєстру підприємств. На практиці вона залишається в ньому ще деякий час. Ведення бізнес-діяльності від імені фірми, яка знаходиться в такому стані, вважається шахрайством. У більшості країн подібний факт розглядають як незаконне ведення підприємницької діяльності, що може спричинити за собою відповідні законодавчі заходи по відношенню до порушників.
Що таке Certificate of Incumbency?
Під терміном Certificate of Incumbency увазі документ, який видається реєструючим агентом (у багатьох юрисдикціях - секретарем) і містить відомості про структуру і статус фірми. У сертифікаті вказується наступна інформація:
- назва та реєстраційний номер офшорної фірми;
- поточний стан компанії (тобто, чи сплачені належні мита, розпочаті чи відносно даної фірми процедури добровільної ліквідації, реорганізації або викреслювання з реєстру);
- імена директорів (поточних або всіх з моменту реєстрації юрособи, із зазначенням дати призначення / відставки);
- імена акціонерів (всіх з моменту реєстрації компанії або поточних, із зазначенням кількості акцій, що належать кожному з них, або без уточнення цього);
- інші відомості на вимогу бенефіціарного власника.
Описуваний сертифікат може входити в набір обов'язкових документів, які надаються в банківській установі при відкритті рахунку, і запитуватися бізнес-партнерами для підтвердження даних про структуру фірми.
Які додаткові документи знадобляться для роботи офшорної компанії?
Складно передбачити повний список документів, які необхідні для бізнес-діяльності офшорної фірми. Це обумовлено тим, що склад комплекту документації залежить від вимог банків, держорганів, партнерів і т. Д. Практика показує, що крім базових установчих документів, до яких відноситься Свідоцтво про реєстрацію, Статут і т. П. Можуть також знадобитися:
- Certificate of good standing (Сертифікат хорошого стану);
- Certificate of incumbency (Свідоцтво про займану посаду);
- Tax certificate (Податкова довідка);
- виписки з реєстрів акціонерів / директорів;
- Certificate of dissolution (Свідоцтво про добровільної ліквідації).
Постарайтеся заздалегідь підготувати всі перераховані документи. Як було сказано вище, список не повний і може варіюватися в залежності від вимог тієї організації, для якої призначається документація.
ОФШОРИ. ПОДАТКИ. ПРАВО.