Одне з головних правил бізнесу - не можна вилучати гроші з обігу. Саме тому юридичні особи користуються позиковими коштами. Кредит можна отримати не тільки в банку або фінансовій установі у вигляді грошових коштів. Одна з популярних форм фінансування - товарна - суб'єктами господарської діяльності між собою визначається як комерційний кредит в договорі поставки.
Що таке комерційний кредит
Між комерційним і банківським кредитом є ряд відмінностей. Ось деякі з них:
- кредиторами в першому випадку можуть виступати будь-які суб'єкти господарської діяльності, у другому - лише фінансові установи;
- перший надається тільки в товарній або натуральній формі, другий - виключно в грошовій;
- плата за комерційний кредит нижче, ніж за банківську позичку (процентна ставка, комісії);
- плата за користування комерційним кредитом включається в вартість товару, плата за банківську позику або позику представляє собою окремий відсоток або комісію.
Види комерційного кредиту
Законодавство РФ передбачає наступні умови надання комерційного кредиту:
- аванс - кредитором виступає покупець, який надає гроші постачальнику або виробнику за продукцію, яку йому зобов'язуються поставити через певний час. Термін кредитування - період від дати перерахування авансу до дати поставки продукції;
- попередня оплата - в договорі між покупцем і постачальником передбачається конкретне відсоток оплати за продукцію до моменту її фактичного отримання. Передоплата є кредитом, так як товар покупець отримує лише через деякий час;
- відстрочка платежу - поставка товару покупцеві з умовою перерахування грошей (одним платежем) за продукцію через конкретний час. Кредитором в цьому випадку виступає постачальник, час кредитування - період від поставки продукції до моменту остаточного розрахунку за неї.
- розстрочка платежу - кредитором виступає продавець, оплата за товар відбувається пізніше, ніж його фактична поставка. Різниця між відстрочкою платежу полягає в способі оплати - в цьому випадку вона відбувається частинами відповідно до графіка платежів, який також вказаний в договорі купівлі-продажу.
Залежно від способу надання кредиту розрізняють такі форми товарного фінансування:
Що важливо знати про кредитному договорі
- одноразовий - погашення боргу на умовах платності, терміновості і поворотності;
- вексельний - угода оформляється за допомогою векселів. Ці цінні папери є додатковим забезпеченням повернення грошових коштів. Вексель - це боргове зобов'язання зазначеного у векселі платника виплатити в певний термін суму боргу;
- сезонний - надання відстрочки платежу або поставки для підприємств, які ведуть сезонну діяльність;
- з періодичної оплатою - поставка продукції або оплата за товар здійснюється відповідно до графіка надходжень;
- консигнация.
форма договору
Законодавчо форма фінансування регулюється ГК РФ. Договір комерційного кредиту може укладатися між юридичними або фізичними особами. Додаткових документів від Центробанку для здійснення даних угод не потрібно. Громадяни укладають договір у письмовій формі за умови, що розмір угоди перевищує 10-кратну величину МРОТ. Угоди між підприємствами або компаніями полягають тільки в письмовому вигляді.
Якщо ставка відсотка і спосіб погашення не вказані, то розмір платежу визначається в залежності від величини процентної ставки в банківських установах регіону. Ставка дійсна на дату оплати позичальником всієї суми боргу або його частини. Також розмір платежу може обмежуватися діючою ставкою рефінансування Центробанку.
Угода між сторонами може бути безпроцентної, якщо виконуються наступні умови:
- договір укладений між фізособами на суму не більше 50-кратного розміру МРОТ, а також не передбачає ведення підприємницької діяльності;
- об'єкт оплати угоди - не грошові кошти, а інші речі (бартер).
Повернення грошей кредитору відбувається в терміни, передбачені контрактом. Якщо конкретної дати немає, позичальник повинен погасити борг протягом 30 днів з моменту пред'явлення відповідної вимоги.
Щоб уникнути виникнення неприємних ситуацій рекомендується включати в договір наступні пункти:
Все про форми та види кредиту
- термін і розмір перерахування передоплати;
- розмір і спосіб нарахування відсотків;
вказувати форму фінансування - комерційний кредит.
Переваги і недоліки
Вигода комерційного кредиту в низьких відсотках. Також важлива простота оформлення, оскільки всі умови надання товарного фінансування містяться в основному договорі. Крім цього, підвищується швидкість обороту товару і грошей як у постачальника, так і у покупця.
Основним недоліком такого фінансування є його обмеженість. З одного боку - потужностями виробника, який не може забезпечити покриття попиту на продукт, а з іншого - рівнем платоспроможності покупця.
Постачальник несе ризики, пов'язані з можливою відмовою покупця платити за рахунками в зв'язку з банкрутством. Покупець же ризикує отримати неякісний товар або не одержати нічого.
У зв'язку з цим рекомендується співпрацювати в формі комерційного кредитування тільки з перевіреними контрагентами, які мають позитивну репутацію.