Клірингова установа - це спеціальна структура (в Росії - юридична особа), яка має ліцензію ЦБ РФ на виконання клірингових розрахунків і здійснення обмеженого числа банківських операцій для підтримки операцій клірингу.
Сутність і цілі клірингової установи
Простими словами кліринг - це система безготівкових розрахунків, яка дозволяє здійснювати платежі при покупці певних товарів або послуг на ринку. В останні роки такі операції користуються все більшим попитом в банках. Тут є дві причини. По-перше, знижується загальний оборот готівки. По-друге, прискорюється і спрощується процес проведення угод.
Коли дві фінансові установи мають спільні обсягами платежів, то процес клірингу проводиться за допомогою двосторонньої угоди. Її суть полягає в здійсненні взаємозаліку відправлених і отриманих коштів. У разі, коли в процес взаємозаліку включається більша кількість банків (від 3-х і більше), то такий взаємозалік носить назву багатостороннього. Агент банків, які беруть участь в погашенні, враховує чисту позицію всіх кредитних установ з урахуванням виплат, які були відправлені їм фінансовим установам, а також платежів, отриманих від інших банків. Як тільки все взаємозаліки виконані, загальний розмір зобов'язань кожного з учасників буде дорівнює нулю.
Клірингова палата бере на себе задачу врахування взаємних зобов'язань. По суті, вона ототожнює фінансову домовленість між банками про обмін фінансовими активами в обумовлене заздалегідь час і строго встановленому місці. Всі банки, які є членами фінансових установ, можуть проводити обміни фінансовими інструментами, як в електронному, так і в паперовому вигляді.
Таким чином, можна виділити наступні цілі створення клірингової установи:
- домогтися підвищення надійності і достовірності всіх розрахункових операцій;
- оптимізувати і прискорити процес розрахунку між банками та іншими кредитними структурами РФ (оптимізувати процеси обміну з іншими країнами в тому числі);
- удосконалювати і забезпечити застосування сучасних і більш зручних видів безготівкових платежів (кредитних карт, векселів, чеків і так далі);
- впровадити більш якісні міжнародні стандарти і технології. Все це необхідно для поступового входження в міжнародну банківську мережу;
- оптимізувати існуючу структуру банку.
До завдань клірингової установи можна віднести:
- забезпечити ефективну багатоступеневий захист інформації від стороннього втручання, її застосування, спотворення і підробки в період обробки і зберігання;
- отримувати і передавати інформацію по захищених каналах із застосуванням сучасного програмного забезпечення і засобів захисту. Як правило, всі угоди в клірингових установах закріплюються за допомогою електронної передплати. Одночасно з цим застосовуються сучасні системи сертифікації і шифрування;
- контролювати достовірність отриманих та переданих даних на кожному з етапів угоди, що дозволяє забезпечити максимальну прозорість операцій.
Засновники клірингових установ - ЦБ РФ, будь-які комерційні банки РФ, фізичні або юридичні особи. Винятки - Рада народних депутатів (сюди можна віднести будь-який з рівнів структури), політичні організації, виконавчі органи згаданого вище СНД, спеціальні громадські фонди.
Клієнти клірингової установи - комерційні банки, біржові майданчики, кредитні організації різних видів, засновники фінансових установ.
Клірингові установи мають можливість і право об'єднуватися в спеціальні союзи, формувати єдиний об'єднання або асоціацію з метою оптимізації діяльності й захисту своїх інтересів при роботі на ринку. Головна вимога полягає в тому, щоб сформовані освіти не суперечили законам РФ.
Принципи діяльності клірингової установи
Формування клірингової структури можливо в будь-який з форм, яка дозволена законами Російської Федерації. При цьому у всіх випадках компанія працює на комерційній основі і ставить своїм завданням отримання прибутку від угод.
Робота клірингової установи ведеться на підставі статуту і виданої ЦБ РФ ліцензії. Після отримання дозволу на роботу в РКЦ ГУ ЦБ створюється балансовий, а в клірингової структурі - клієнтський рахунок. Якщо угоди проводяться без ліцензії на руках, то вони автоматично вважаються недійсними, а вся отримана прибуток підлягає конфіскації контролюючими державними структурами.
Клірингові установи не мають права виконувати функції посередників, працювати в сфері торгівлі матеріальним капіталом або матеріального виробництва. Крім цього, кліринговим структурам заборонено брати участь в операціях зі страхування. Як виняток можна навести кредитні або валютні операції, коли є високий ризик невиконання, або ж страхування з метою захисту конфіденційних даних системи.
Наглядову функцію і контроль роботи клірингових установ бере на себе ЦБ РФ, а також його філії, розташовані за місцем базування клірингових структур. При цьому робота центрів клірингу підлягає щорічній перевірці з боку аудиторських організацій.
Операції в кліринговому установі
До правочинів, які забезпечують проведення клірингу можна віднести:
- перевірка наявності необхідної суми на рахунках банку, що здійснює платіж;
- прийом від клієнтів необхідних документів. Як правило, транспортування паперів проводиться по спеціальних каналах зв'язку і в електронній формі;
- введення з обладнаних автоматикою робочих місць документів з магнітними носіями. Паралельно з ними допускається застосування більш звичних паперових документів;
- перевірка і контроль всіх паперів, які надаються двома сторонами угоди: одержувачем і платником;
- перевірка факту наявності і достатності коштів на рахунку банку, заявлених для здійснення платежу;
- проведення сортувальних робіт по відношенню до всіх надійшли в розпорядження клірингової установи паперів;
- відкриття рахунків для кожного з клієнтів, а також проведення необхідних платежів;
- перерахунок (в разі необхідності) постійно мінливих валютних курсів);
- роздруківка виписок з інформацією про поточний стан справ на рахунках кожного з клієнтів, що беруть участь в угоді;
- розрахунок балансової вартості по завершенні кожного операційного дня;
- відправка виписок на рахунок клієнтів, а також надання інших звітних паперів. Документи можуть пересилатися в електронній формі, надаватися в паперовому вигляді або відправлятися в електронній формі;
- передача всієї звітності в Центральний Банк Росії відповідно до встановленого порядку, термінів і форм.
До банківських операцій, які підтримують реалізацію клірингових операцій можна віднести:
- проведення розрахунків за дорученням фінансових установ та клієнтів;
- залучення депозитів, а також надання короткострокових позик (за погодженням з позичальником);
- надання найбільш затребуваних - консультаційних та брокерських послуг, проведення лізингових операцій;
- покупка прав вимоги на поставку товару, а також надання інших послуг та прийняття ризиків.
Всі згадані вище угоди можуть проводитися в різній валюті - як в рублях, так і в доларах США. Все, що для цього потрібно - наявність спеціальної ліцензії.
Звіти та облік клірингової установи
Всі питання, що стосуються обліку, контролю роботи клірингових структур і ведення звітності регулюються ЦБ РФ, а саме його нормативно-правовими актами. До таких можна віднести:
- правила ведення бухобліку і звітності в кредитних організаціях;
- положення про скоєнні безготівкових розрахунків на території РФ;
- вказівки щодо застосування планів по рахунках бухобліку в кредитних організаціях;
- плани рахунків бухобліку.
Клірингові структури зобов'язуються вести звітність і облік виключно за планом рахунків бухобліку в банках. При цьому основне завдання - щоденне складання балансу, а також відображення операцій на кореспондентському рахунку в Центральному Банку Російської Федерації.
Клієнти клірингових центрів зобов'язуються постачати статистичну та бухгалтерську звітність, необхідну для реалізації клірингових завдань, надання позик і передачі звітності в ЦБ РФ. При цьому клірингові структури зобов'язуються передавати в ЦБ РФ необхідну звітність (статистичну та бухгалтерську) за формами і в обумовлені терміни.
Відповідальність клірингової установи
У разі порушення правил проведення операцій і наявності суттєвих недоліків у роботі ЦБ РФ має право:
- зобов'язувати керівництво клірингової структури вживати термінових заходів щодо усунення існуючих недоліків;
- направляти своїх представників для перевірки роботи структури, пошуку «слабких місць» і їх виправлення;
- давати поради щодо можливих шляхів виходу з ситуації, що склалася;
- пропонуватиме Раді директорів ЦБ РФ розглянути питання про позбавлення клірингового центру ліцензії.
При цьому ліцензія може бути відкликана у випадках:
- надання завідомо недостовірних даних і звітності в ЦБ РФ;
- виявленні неправдивих відомостей, на підставі яких була видана ліцензія;
- недотриманні правил безпеки при проведенні клірингових операцій;
- початку роботи пізніше, ніж через рік з моменту отримання ліцензії.