Лист Росфінмоніторингу №50, про який ми нещодавно писали. продовжує викликати питання у тих, хто залучений в роботу з дорогоцінними металами і ювелірними виробами.
На наше прохання Павло сенсу в, експерт з протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму, пояснив, у чому суть цього листа і на що дійсно варто звернути увагу ювелірам і підприємцям.
У чому сенс листа?
Саме тому ми хотіли б застерегти організації від спроб надати велике значення датою виходу цього листа.
Величезна роль цього листа полягає в тому, що воно спрямоване на формування наглядовими органами і ювелірами єдиному порядку в питаннях надання інформації в Росфінмоніторинг. Відсутність офіційної письмової позиції Росфінмоніторингу з цих питань призводило на практиці до того, що ювеліри намагалися перестрахуватися і направити до уповноваженого органу якомога більше повідомлень навіть в тих випадках, коли цього і не потрібно було робити. Все для того, щоб їх не звинуватили співробітники Гіпно в неповному наданні звітності з наступним накладенням на організацію і посадова особа багатотисячного штрафу.
На що варто звернути особливу увагу?
Буквально в двох словах ми хочемо нагадати організаціям і підприємцям ювелірного сектора деякі тези «ювілейного» листи і головні правила здачі звітності в Росфінмоніторинг.
Обов'язковому контролю підлягає операція, якщо сума, на яку вона здійснюється,
- дорівнює або перевищує 600 000 рублей
- або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 600000 рублів,
- або перевищує її (так зване «порогове значення»),
і при цьому за своїм характером дана операція відноситься до одного з видів операцій, перерахованих в 6 статті згаданого закону.
Звіти в Росфінмоніторинг
Ким і в рамках яких договорів, найбільш поширених в ювелірній галузі, здаються звіти в Росфінмоніторинг?
- За договором купівлі-продажу (поставки) ювелірних виробів. Звіти здає Продавець (Постачальник) ювелірних виробів. Покупець не звітує
- За договором комісії ювелірних виробів. Звіти здає Комісіонер (той, хто взяв товар на комісію). Комітент (той, хто дав товар на реалізацію) не звітує
- За агентським договором. Звіти здає Агент. Принципал (той, хто доручив Агенту від свого імені здійснити операцію) не звітує
- За договором підряду. Звіти здає Підрядник в тому випадку, якщо при виробництві він використовував не лише сировину Замовника, а й своє власне сировину (наприклад, дорогоцінні камені, метал і так далі). Також звіт здається, якщо в якості оплати від Замовника Підрядник отримує частину виготовлених виробів. Замовник за договором підряду не звітує. Якщо виробництво виконано виключно з матеріалу Замовника - звіт не складають жодного Замовником, ні Підрядником.
Також нагадаємо, що обов'язковому контролю підлягають по-окремо наступні операції на 600 000 рублів і більше (що здійснюються разово або накопичувально в рамках одного договору):
Де прочитати лист №50 Росфінмоніторингу
fedsfm.ru/news/1960 (офіційний сайт Росфінмоніторингу);
smyslovy.ru/uveliry_pod_ft.html (сайт Міжрегіонального навчального та консультаційно-правового центру фінансового моніторингу (МУКПЦФМ).
Настійно рекомендую всім ювелірам обов'язково ознайомитися з інформаційним листом Росфінмоніторингу №50, і використовувати його в повсякденній роботі.
Подробиці і консультації
Питання Павлу смислові також можна задати на форумі ювелірів uvelir.net.
Смислів П.А. експерт по ПІД / ФТ, юрист, кандидат історичних наук, засновник Міжрегіонального навчального та консультаційно-правового центру фінансового моніторингу (МУКПЦФМ), www.smyslovy.ru.