Скільки і які податки платить ТОВ?
Вітаю! У мене 2 питання:
1. Відкриваємо нове ТОВ і новий розрахунковий рахунок. Як перевести гроші зі старого р / с на новий (нове ТОВ) або взагалі вивести їх у вигляді готівки, щоб це було легально, і з мінімальною втратою грошей (в плані податків і т.д.). Просто вивести всю суму на витрати ми не можемо, тому що нам поки такі витрати не потрібні.
2. Напишіть будь ласка які у ТОВ на ССО 6%:
1. Які податки платять, коли і за кого (тобто зарплата засновникам, співробітникам, при виведенні дивідендів і т.д.)
2. Які відрахування, коли і за кого платять в ПФР, ФОМС і т.д. і в якій кількості.
3. Яку звітність та коли здають.
Щоб це питання у мене ліг в голові.
Відповіді юристів (10)
Привіт Андрій, крім згаданих податків ТОВ платить податок на майно, якщо таке є.
За співробітників ТОВ платить податки в МГФОМС, ФФОМС, ПФ РФ, ФСС
Для того, щоб перевести кошти з від одного ТОВ на інше ТОВ потрібно підставу (договір). За договором кожне суспільство зобов'язане буде відзвітувати.
Якщо ТОВ знаходиться на ССО, то воно раз (за підсумками року) здає звіт в податкові органи.
уточнення клієнта
Скажіть будь ласка, в якому розмірі або який% за якими податками ми повинні будемо платити. Знаю, що тільки за співробітників 13% з з / п і 6% з обороту. А скільки відрахування з співробітників, який відсоток з діведендов і т.д.
Є питання до юриста?
За ссилочку подробнейше розписано на сайті системи Ельба Контур, яка допомагає у веденні обліку, як, що і куди, а так само для спрощення власного життя можете там же зареєструватися і сильно спростити своє життя з бухгалтерією.
За співробітників Ви платите не 13% (це з їхньої зарплати ПДФО Ви утримуєте як податковий агент) а понад зарплату Ви зобов'язані платити ще понад:
Якщо ІП здійснює випуск ЗМІ. Для інших видів діяльності трохи інші ставки податків, але вони в будь-якому випадку понад зарплату.
уточнення клієнта
Це з зарплати кожного співробітника? з / п + 28% відрахувань до фондів?
"Якщо ІП здійснює випуск ЗМІ. Для інших видів діяльності трохи інші ставки податків, але вони в будь-якому випадку понад зарплату."
Ми ж про ТОВ говоримо.
Ви вірно все зрозуміли. Понад зарплати, наприклад в 30 тис руб. Ви оюязани сплатити 30 000: 100% х 28% = 8 400 руб.
ТО є Ваші витрати на одного співробітника з зарплатою в 30 000 руб. складуть 38 400 руб.
уточнення клієнта
А співробітник на руки чистими отримує 26.100?
А співробітник на руки отримує ще й за мінусом прибуткового податку.
Тобто, внески по соціалці та інші побори на фонд заробітної плати платите ви, а з працівника з нарахованої 30000 віднімається прибутковий.
Якщо розрахувати, то 30 000: 100 х 13% = 3 900 руб.
30 000 - 3 900 = 26 100 руб. чистими на руки отримує співробітник ..
Добридень! Не залежно від того, на якій системі оподаткування перебуває ТОВ, вона повинна щокварталу здавати розрахунки в ПФР (до 15 числа другого місяця, що настає після останнього місяця кварталу, ФСС (до 15 числа місяця, наступного останнім місяцем кварталу) за працівників (навіть якщо працівників немає).
Щомісяця ТОВ, як податковий агент утримує та перераховує до бюджету з зар. плати працівників ПДФО: 1. якщо працівник резидент - 13%, 2. якщо працівник нерезидент - 30%. З зар. плати нараховуються та сплачуються внески в ПФР і ФСС щомісяця. Відповідно до закону № 167 - ФЗ «Про обов'язкове пенсійне страхування У РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ» - діють такі тарифи:
Страховий внесок - 22%
Внесок до федерального фонд мед. страхування (сплачується так само в ПФР) - 5,1%
ФСС - 2,9% і доп. тариф, який встановлюється ФСС в залежності від ступеня ризику отримання травм на виробництві.
Кожен квартал потрібно платити податок за ССО 6% (якщо був дохід).
По закінченню року ТОВ зобов'язана подати до 20.01. року, наступного за звітним відомості про середньооблікової чисельності працівників, до 31.03. - довідки 2-ПДФО - до податкового органу. Також декларацію за ССО до 31.03. і бухгалтерський баланс (баланс ще й в статистику).
До 01.04. наступного року ТОВ повинна підтвердити в ФСС код основного виду діяльності (для визначення тарифу на поточний рік).
З приводу виведення коштів з іншого ТОВ. Якщо хочете це зробити законно, то після сплати всіх податків і погашення поточних боргів, можете розподілити прибуток у вигляді дивідендів між учасниками ТОВ, але доведеться заплатити ПДФО в розмірі 9%.
При ССО звітність раз на рік.
в частині дивідендів (розподілу прибутку ТОВ між його учасниками; виплати прибутку ТОВ учасникам ТОВ):
рекомендується брати до уваги обмеження. «Позначені» в ст.29 Закону «Про ТОВ» - "ТОВ не вправі приймати рішення про розподіл свого прибутку між учасниками:
- якщо на момент прийняття такого рішення вартість чистих активів ТОВ менше його статутного капіталу і резервного фонду або стане менше їх розміру в результаті прийняття такого рішення;
- до повної сплати всього статутного капіталу товариства;
- до виплати дійсної вартості частки або частини частки учасника ТОВ
- якщо на момент прийняття такого рішення ТОВ відповідає ознакам неспроможності (банкрутства) відповідно до федеральним законом про неспроможність (банкрутство), або якщо зазначені ознаки з'являться у ТОВ в результаті прийняття такого рішення.
Суспільство не має права виплачувати учасникам ТОВ прибуток, рішення про розподіл якої між учасниками ТОВ прийнято:
- якщо на момент виплати ТОВ відповідає ознакам неспроможності (банкрутства) відповідно до федеральним законом про неспроможність (банкрутство) або якщо зазначені ознаки з'являться у ТОВ в результаті виплати;
- якщо на момент виплати вартість чистих активів ТОВ менше його статутного капіталу і резервного фонду або стане менше їх розміру в результаті виплати ".
Податок з дивідендів 9%, якщо учасник ТОВ - фізичне (і) особа (и) (п.4 ст.224 НК РФ).
Якщо один з учасників ТОВ - організація (в силу ч.2 ст.346.11 НК РФ - навіть, якщо і «на ССО»), за доходами з дивідендів застосовуються наступні ставки (пункт 3 ст.284 НК РФ):
- 0% - за доходами, отриманими російськими організаціями у вигляді дивідендів. за умови, що на день прийняття рішення про виплату дивідендів отримує дивіденди організація протягом не менше 365 календарних днів безперервно володіє на праві власності не менше, ніж 50% внеском (часток) у статутному (складеному) капіталі (фонді) виплачує дивіденди організації або депозитарними розписками, що дають право на отримання дивідендів, в сумі, що відповідає не менше 50% загальної суми виплачуваних організацією дивідендів (підпункт 1 п.3 ст.284 НК РФ).
- 9% - за доходами, отриманими у вигляді дивідендів від російських і іноземних організацій, російськими організаціями, які не «відповідають» характеристикам, наведеним в попередньому підпункті (зі ставкою 0%) (підпункт 2 п. 3 ст.284 НК РФ).
- 15% - за доходами, отриманими іноземною організацією у вигляді дивідендів по акціях російських організацій, а також дивідендів від участі в капіталі російської організації в іншій формі ...