Вітаю! У цій статті ми розповімо про способи переведення в готівку розрахункового рахунку ІП.
- На які цілі допускається зняття грошей з розрахункового рахунку ІП;
- Яким чином можна отримати готівку;
- Що потрібно вказати в призначенні платежу при знятті коштів на особисті цілі.
Чи потрібен розрахунковий рахунок ІП
Закон не зобов'язує ІП відкривати розрахунковий рахунок для цілей діяльності. Якщо вам зручніше розраховуватися готівкою, ви маєте право користуватися тільки ними. Це буває в тих випадках, коли контрагенти вважають за краще проводити оплату готівкою. А раз операції мають на увазі наявність тільки реальних грошей, то і вести розрахунковий немає необхідності.
Однак є такі ситуації, які зобов'язують ІП відкривати рахунок в банку на ім'я фірми. Законодавство обмежило суми переказів між ІП і іншими компаніями до 100 000 рублів.
Якщо ви збираєтеся підписати контракт на високу ціну (навіть на 101 000 рублів), то доведеться відкривати розрахунковий рахунок у банку для цих цілей. Дане обмеження діє тільки на розрахунки з іншими юридичними особами. На фізичних осіб воно не поширюється.
Рахунок необхідний і в тому випадку, якщо ваші ділові партнери не працюють з готівковими коштами. Щоб підтримувати контакти з вигідними контрагентами, краще обзавестися рахунком.
Наявність розрахункового рахунку дає деякі переваги IP:
- Це зручно. Розрахунок всіх витрат і доходів проходить по одному рахунку. Ви завжди можете зробити виписку з нього за будь-який період і порахувати сумарні витрати на різні цілі;
- Постачальники / підрядники більше довіряють фірмам, які мають рахунок. ІП виглядає більш надійним в очах іншої сторони угоди .;
- Немає обмежень щодо лімітів операцій. Ви маєте право здійснювати перекази на будь-які суми. Є тільки внутрішні ліміти по тарифам банку. Це пов'язано з протидією злочинним махінацій з незаконного виведення коштів на неприпустимі мети.
цілі витрат
Витрати по розрахунковому рахунку повинні бути пов'язані з особливостями відкритого бізнесу. Якщо на вашу рахунком проводитимуться підозрілі операції, характер яких не відноситься до діяльності фірми, то банк може накласти заборону на користування рахунком до виявлення обставин.
За рахунком можуть проводитися такі операції:
- Виплата доходу найманим працівникам;
- Сплата податків, штрафів, пені та сум у позабюджетні фонди;
- Оренда (якщо підприємець винаймає приміщення для бізнесу);
- Проведення якихось господарських операцій;
- Розрахунок з постачальниками та іншими контрагентами;
- Допускається трата і на власні потреби (так як заробітну плату ІП сам собі нарахувати не може, а кошти для особистих витрат необхідні).
По кожній операції вказується мета витрати коштів. Банк видає ІП підтверджуючі документи після кожного переведення з печаткою і підписом співробітника, який здійснив видачу готівки.
Як зняти гроші з розрахункового рахунку
Ви повинні розуміти, що зняти гроші з розрахункового рахунку ІП на особисті витрати маєте право тільки тоді, коли у фірми немає боргів перед податковою і фондом страхування. Якщо є прострочена заборгованість по державних фондів, то і приводу не буде активним. Його блокує банк на прохання, наприклад, податкової служби, до того моменту, поки ви не сплатите борги.
Коли кошти за рахунком переводяться іншим компаніям, стягується податок. Якщо ж підприємець знімає кошти на власні цілі, то ніякого податку він не платить. Отримані кошти не вважаються прибутком і не оподатковуються обов'язковими платежами. Їх облік в якості доходів здійснюється відповідно до обраної системи оподаткування (найчастіше, ССО).
Перевести в готівку гроші з рахунку за допомогою таких дій:
- За допомогою чекової книжки. Це застарілий варіант і сьогодні використовується досить рідко. З кожної знятої суми вираховується ПДВ. При цьому очікування грошей триває до трьох діб. Чек ви можете виписати на своє ім'я;
- За допомогою карти. Вона прикріплюється до розрахунковому рахунку і доступна для переведення в готівку. Якщо вам підключили послугу інтернет-банкінгу, то можете здійснювати контроль за операціями в режимі онлайн;
- За допомогою рахунку фізичної особи. Якщо ви відкриєте рахунок на фізичну особу, то сміливо можете переводити на нього гроші з рахунку ВП. Використовуючи карту, можна вивести гроші через банкомат. Кошти переказуються протягом доби. Даний спосіб найзручніший, так як дозволяє отримати готівкові кошти без походу в банк. Особливо це важливо, коли у банку вихідний. Якщо ви переводите на свій рахунок фізичної особи, то ніяких податків не заплатите. При вказівці в якості отримувача коштів іншої людини (друга, родича), останньому доведеться сплатити ПДФО. Дана операція оцінюється банком як проведена на комерційній основі, а прибуток, отриманий іншою фізичною особою, повинна обкладатися податком;
- Через касу банку. Швидше за все, під час видачі великих сум, потрібно буде скласти попередню заявку на виведення. Зазвичай термін очікування становить 1 - 5 днів. Це пов'язано з обмеженнями по сумах, які можуть перебувати в касі банку у вигляді готівки.
Щоб ІП зняв гроші через відділення банку, з собою потрібно взяти:
Як здійснюється виведення грошей
Для того щоб отримати кошти на особисті цілі з розрахункового рахунку, необхідно здійснити наступні кроки:
- З необхідними документами зверніться до фахівця того банку, в якому відкрито рахунок. Його можна відкрити в будь-якому банку, наприклад, підійде Сбербанк;
- Заповніть платіжне доручення або зробіть запис в чекової книжці з особистим підписом. Зазвичай платіжне доручення заповнюється самим оператором в електронному вигляді, потім роздруковується і передається клієнтові для звірки даних і проставлення розпису;
- Банківський оператор видає вам необхідну суму;
- Оприбутковують отримані гроші в касу ІП прибутково-касовим ордером;
- Заберіть кошти з каси шляхом оформлення витратно-касового ордера.
Як підтверджується видана сума
Щоб надалі не було проблем з податковою і плутанини у власних розрахунках, збирайте всі документи, які відносяться до рухів по розрахунковому рахунку.
Такими документами можуть стати:
- Ув'язнені з контрагентами договору;
- Касові чеки (підійдуть і товарні);
- Платіжні доручення;
- Рахунок фактури;
- Платіжна відомість по видачі заробітку найманому персоналу;
- Товарні накладні.
Якщо у вас не буде підтверджують паперів, то податкова задасть вам багато питань. Щоб уникнути неприємних ситуацій ведіть спеціальний журнал, в якому будуть враховуватися всі документи. Вони підтвердять вашу «чистоту» перед податковою інспекцією і допоможуть запобігти небажані перевірки.
Яку мету вказати в дорученні
Часто підприємці (особливо початківці) не знають, як правильно сформулювати фразу, яка вказує переказ коштів на особисті цілі. Адже якщо вона буде некоректно позначена, то буде списаний податок.
Строгих вимог в цьому питанні немає. Ви можете вказати мету так, як вважаєте за потрібне. Однак, вона повинна явно відображати напрямок витрати коштів саме на ваші потреби.
Допускаються наступні формулювання:
- На особисті потреби;
- Для особистих цілей підприємця;
- Доходи підприємця.
У деяких випадках банківський фахівець може попросити вас додатково зробити запис «ПДВ не обкладається». Фразу «зарплата підприємця» та інші зі схожою суттю застосовувати не допускається. ІП не може сам собі видати заробітну плату. Він є роботодавцем для найманих працівників і отримує дохід з оборотів бізнесу.
Облік операцій за рахунком
Бухгалтерський облік відображає притоки і відтоки грошових коштів кількома проводками. Кожна операція має свою сутність і по-різному відбивається в звіті.
Якщо ІП розрахував свій дохід, то останній буде позначений наступним чином: