Щоб допомогти Новомосковсктелям розібратися в часом складних термінах і заплутаних схемах, «Нова газета» склала невеликий глосарій, що пояснює основні поняття, які необхідно знати для того, щоб представляти, як працюють офшори.
Так називають країни і юрисдикції, де для компаній-нерезидентів встановлені низькі або нульові податки, а власникам надають широкі можливості приховати факт участі в бізнесі. До офшорам відносять перш за все держави карибського басейну: Панаму, Беліз, Британські Віргінські острови. До числа надійних офшорів можна віднести і американський штат Делавер.
Реєстраційний агент.
«ПЕП» (отанглійскогоPEP - Politically Exposed Person).
Умовне позначення, яке використовується реєстраційними агентами і банками, коли вони мають справу з політиками або їх близькими. Мається на увазі, що відмітка «пеп» повинна бути «тривожним дзвінком», а операції за участю таких людей повинні перевірятися найбільш ретельно. Але, як показують документи MF, це відбувається не завжди.
Посередники при реєстрації.
Реєстраційний агент - не єдиний посередник між бізнесменом і його бізнесом. Справи від імені клієнта найчастіше ведуть спеціальні компанії, що управляють його активами. Ланцюжок посередників може бути досить довгою. Наприклад, справи від імені клієнта можуть вести співробітника банку, які в свою чергу наймають юридичну компанію, а та вже безпосередньо працює з реєстраційний агентом.
Акції на пред'явника.
Один з найбільш надійних способів приховати реального бенефіціара компанії. Реальним власником компанії, яка випустила такі акції, стає людина, в руках якого ці акції перебувають фізично.
Номінальний засновник.
Найчастіше номінальними власниками виступають інші компанії, зареєстровані також в офшорних юрисдикціях, або фізичні особи - жителі острівних держав. Реальний власник укладає з «номіналом» трастове угоду, в якому прописується, що «номінал», - житель якихось Сейшельських островів - діє виключно в інтересах бенефеціаром, припустимо ізУкаіни.
Номінальний директор.
Ще один спосіб приховати справжнього власника - номінальний директор. Це людина, яка фактично підписує документи, але при цьому не бере реальних рішень про те, в які угоди вступати. Один житель острівної держави може бути одночасно директором десятків і сотень компаній, на папері розпоряджатися мільярдами доларів, а фактично отримувати скромну зарплату офісного працівника.
Довіреність на право діяти від імені компанії.
В англомовному світі цей документ називається Power of Attorney. Цей папір, як правило, виписується на ім'я реального власника, тобто бенефіціара компанії, або його довіреної особи. Таким чином власник фактично отримує повноваження директора, але при цьому не вписаний до реєстру директорів, а значить його анонімність надійно захищена.
Передача голосу (Proxy).
У деяких випадках номінальний директор просить власника підписати ще один документ, який називається Proxy. Коли угоди здаються директору особливо сумнівними, або в угодах задіяні великі суми грошей, директор хоче убезпечити себе і мати на руках ще один документ, який підтверджує, що не він приймав рішення про вступ компанії в ту чи іншу угоду. Реальний власник підписується, що саме він уповноважив свого номінального директора підписати той чи інший документ.