Оплачуючи навчання в Укаїни. ви отримуєте можливість повернути частину грошей, відданих в якості податку. Для цього достатньо бути резидентом РФ, мати офіційне місце роботи і платити прибутковий податок. Ви зможете повернути частину витрачених на освіту грошей, і не має значення, оплачували ви навчання собі, своїм дітям, сестрі або брату. Ми детально розглянемо, як саме працює «лазівка в законі», кому можна, а кому не можна повертати цей податок, як правильно все оформити юридично і що з документів варто захопити з собою.
Яким чином можливе повернення, і хто може його здійснити?
Повернення податку за навчання
Процедура коректно називається «Податкові відрахування за навчання». Це передбачений Податковим Кодексом спосіб (згідно 219 статті), за яким ви маєте право повернути сплачений податок з витрат на освіту, т. К. Окрема частина цих витрат не обкладалася податком за статтею доходу для освітнього закладу. Це повністю законний повернення грошей, який доступний для гражданУкаіни. Єдиний нюанс - навчальний заклад повинен мати актуальну ліцензію.
Ця податкова операція доступна при наступному збігу обставин:
- Ви зареєстровані на місці роботи офіційно;
- З вашої заробітної плати регулярно і в повному обсязі сплачується прибутковий податок (ПДФО);
- Ви отримуєте освіту в офіційному навчальному закладі, яке має ліцензію (університет, інститут, технікум, ліцей, автошкола і т.п.);
- Всі договори про отримання освіти оформлені на ваше ім'я;
- У реквізитах про оплату навчання зазначено ваші платіжні дані.
Важливо: Ви можете зажадати податкове вирахування з витрат на освіту, незалежно від того, на кого витрачалися гроші: персонально на вас, ваших найближчих родичів або підопічних. Однак повернути можна тільки не більше 13% від загальної суми, витраченої на навчання.
Зверніть увагу, що при оформленні вирахування на вашого родича, якому ви офіційно оплачували навчання, є відмінності і свої правила:
- Родич не повинен бути старше 24 років;
- Родич вчиться не на заочній формі, а саме на денний;
- Брат, сестра або дитина здобуває освіту в ліцензованому навчальному закладі;
- З досвіду оформлення документом виходить, що ваше ім'я повинне бути присутнім в якості платника в договорі на навчання, хоча окремого такого розпорядження не існує;
- Всі платіжні реквізити на квитанціях і чеках за оплату навчання повинні бути на ваше ім'я.
Здійснити відрахування можна для будь-яких ліцензованих навчальних закладів, в тому числі і:
- ВНЗ,
- Дитячий садок,
- Школа і ліцей,
- Технікум, коледж, професійне училище,
- Центри для додаткового або післядипломної освіти дорослих,
- Центри для дозвілля та освіти дітей.
Важливо: Істотна відмінність між оплатою своєї освіти і своїх найближчих родичів - у формі навчання. Для вас вона не має значення, будь то очна, вечірня або заочна форми, будь-який вид дистанційної освіти. Головне - ліцензія вузу.
Отже, найголовніше при отриманні податкового вирахування - працювати офіційно, т. Е. «За трудовою книжкою», коли доходи оподатковуються державним податком.
Вважаємо правильно суму до відрахування
Скільки грошей можна повернути?
Як ми вже сказали, максимальний відсоток по відрахуванню - 13% від витраченої суми. Це єдине правило для підрахунків. Розглянемо на прикладах для кожного типового випадку.
Приклад 1: Баранов А.В. вирішив повернути гроші податку за своє навчання, на яке він витратив в цьому році 50 000. Він підрахував, що з суми його заробітної плати за рік було вирахувано прибуткового податку більше, ніж він збирається повернути за поточний рік. Більш того, сама сума, витрачена їм на навчання в цьому році на себе самого набагато менше, ніж дозволена державою в 120 000 рублів. Виходить, що він може повернути всю суму податку з вартості навчання, просто розрахувавши за формулою. СУМА ЗА РІК НАВЧАННЯ х 13%.
Приклад 2: Баранов А.В. в цьому році витратив на своє власне навчання в ліцензованій освітній установі 120 000 рублів. Крім цих витрат, він не виплачував внески на пенсію, і не витрачав гроші на лікування, так що не перевищив допустимий державою ліміт. Сума податків з його заробітної плати за рік також набагато більше, ніж сума по відрахуванню податку з вартості навчання. Так, Баранов А. В. Чи отримає повну виплату за стандартною формулою.
Як проходить повернення грошей
Дотримуючись викладеного нижче порядку дій, ви зможете зробити таке повернення коштів з суми, сплаченої вами раніше за навчання:
Важливо: У разі, якщо в період навчання, за який ви хочете повернути кошти, вартість послуг змінювалася, потрібно також прикріпити копії документів, що підтверджують подібні зміни. Головне, щоб збігалися суми в квитанціях про оплату і в документі з переліком цін.
- Якщо ви оплачували не своє навчання, то потрібно прикріпити і ще деякі документи: копії паспорта, свідоцтва про народження родича або підопічного. А також будь-які документи, які підтверджують опіку або спорідненість з вами.
- Після варто зробити ксерокопії всіх документів, що підтверджують факт оплати вами: це чеки, квитанції, розписки з банку і т. П. Якщо такі загублені, можна попросити спеціальну виписку в вашому банку, якщо ви робили оплату через нього.
- Останній крок: скомпонувати всі перераховані документи і подати цей пакет в податковий орган за місцем вашої реєстрації.
Якщо у вашій податкової декларації є суми, заявлені до повернення з державного бюджету, разом із зібраним пакетом документів необхідно надати спеціальну заяву про повернення ПДФО з витрат на навчання.
Важливо: зробити таку операцію ви зможете з витратами тільки за останні три роки. Це стосується всіх навчальних закладів, будь то ВНЗ або автошкола. Заявлена до відрахування сума буде нарахована вам протягом одного місяця з дати реєстрації заяви, однак, не раніше закінчення поточної податкової перевірки.
Напишіть своє питання в форму нижче
У статті я не знайшов відповіді на питання, чи стосується процедура повернення податку при отриманні платником другої вищої освіти. І ще не зрозуміло, чому на брата або сестру законодавством передбачено відведення більшої суми оплати за навчання, ніж на рідну дитину?
Надійшов другий раз на платне навчання, напередодні нового навчального року хочу дізнатися: чи повернуть мені податок, при отриманні другої вищої освіти чи ні? І який відсоток повернення?
Якщо я правильно зрозуміла, то можна повернути частину грошей витрачену на навчання своєї дитини в садочку? Алгоритм дій стандартний? А якщо ми ще платимо і за сина в вузі, то можна за обох відразу намагатися повернути гроші?
Скажіть, а чи впливає на остаточну суму вирахування розмір офіційної зарплати? Наскільки я розумію, відрахування залежить від сплачуваного податку, відповідно, чим більше податок, тим більше відрахування?
Я навіть і не знала, що можна повернути податок, який був сплачений. Мені здається сума повернення вийде не така вже й велика, для того, щоб так заморачіватся з усіма цим документами.