В даний час робота топ-менеджера є престижною, відповідальної і високооплачуваної. Топ-менеджери мають різні спеціалізації і відповідають за різні напрямки діяльності організації або компанії. Це не тільки генеральні, але і функціональні (що відповідають за виконання тих чи інших функцій в компанії) директора - фінансові, з продажу і маркетингу, стратегії, ІТ, кадрам, зв'язків з громадськістю, а також керівники самостійних бізнес одиниць. Все це кінцеві керівники.
Часто таких людей налічується досить багато в сучасних компаніях і їх заробітні плати досить високі, адже це люди, які покликані організовувати і успішно просувати бізнес. В середньому заробітна плата наших топ менеджерів на місяць складає 120 000 Р. За рік - це: 1 440 000 Р.
Всім відомо, що з цих сум організації доводиться сплачувати в бюджет держави чималі суми податків і страхових внесків. Наприклад, з нашої суми в 1 440 000 рублей нам потрібно буде утримати і сплатити до бюджету держави 187 200 рублів ПДФО (13% податок) і Страхові внески в розмірі 268 800 рублів (при даному доході до 624 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян необхідно заплатити 30%, а з решти суми 10%.) Таким чином, сума витрат на виплати державі обійшлася нам в 456 000 Р.
Як ми змогли побачити на прикладі, сума податків, що підлягають сплаті до бюджету може виявитися досить-таки значною, що приводить нас до думки про неможливість її зменшення легальними способами.
На щастя, це всього лише поширена помилка, яке часто штовхає наших бізнесменів до приховування реальних доходів, виплачуваних нашим топ-менеджерам.
Давайте їх розглянемо:
Перший спосіб: Аутсорсинг зі створенням організації топ-менеджерів.
Основна ідея оптимізації в цій схемі полягає в тому, щоб замінити страхові внески виплатами засновникам. Тобто замість того, щоб платити з усієї заробітної плати працівників 30% ми вводимо цих співробітників до складу учасників, засновників, акціонерів, при цьому залишаючи їх як і раніше працівниками компанії.
Другий спосіб: Переклад топ-менеджерів на ВП.
Ми пропонуємо кільком нашим топ-менеджерам, які планують з нами працювати довгий час, зареєструватися в якості індивідуальних підприємців на ССО 6% і надавати нам свої послуги за договорами цивільно-правового характеру.
Суми єдиного податку і страхових внесків, які будуть сплачуються ними будучи ІП не перевищують сум податку, які раніше віднімати з його заробітної плати, а скоріше навпаки, економлять частину зароблених грошей. При цьому роботодавець зможе значно економити, чи не сплачуючи за них СВ, а плату за послуги топ-менеджерам можна поставити в витрати компанії.
Дана схема може бути застосована в тому випадку, якщо наші топ-менеджери працюють в компанії або у ІП на податків за новим кодексом оподаткування та вид діяльності підпадає під види діяльності, перераховані в п.8 ст.58 212-ФЗ. Тоді ми можемо сплачувати за них страхові внески таким чином, що до 624 000 Р. вони становитимуть всього 20%, а після перевищення заробітної плати в 624 000 Р, можемо їх не платити їх зовсім (п. 8 ст.58 212-ФЗ ). При цьому потрібно, щоб дохід від видів діяльності, зазначених у цій статті, був не менше 70% від загальних доходу компанії або ІП.
Знижені тарифи страхових внесків діють також для окремих видів платників податків на ІП, що застосовують патентну систему оподаткування (п.14. Ст.58 212-ФЗ), за винятком деяких видів діяльності, вказаних в п.п. 19,45-47 п.2 ст.346.43 НК РФ.
Використання виробничих кооперативів.
Якщо ми включимо до складу пайовиків деяку частину свої управлінців, то ми значно економимо на податках і страхових внесках за допомогою поділу їх виплат на 3 частини: першу частину буде виплачувати за трудовим договором як заробітну плату і з цих сум ми будемо сплачувати всі податки на загальних підставах , при цьому зменшуючи ЄП до 3% (при застосуванні УСН6%), другу частину вони отримають відповідно до коефіцієнта трудової участі, з яких ми будемо сплачувати ПДФО 13% і Страхові внески в розмірі 2,9% до ФСС. третя частина буде йти в прив'язці до розміру внесеного ним паю і буде обкладатися тільки ПДФО 13% (тому що ця виплата за своїм змістом буде дивідендом п.1 ст.43 НК РФ).
Застосовуючи хоча б одну з цих запропонованих схем, ви істотно знижуєте податкове навантаження на Ваш бізнес, при цьому не порушуючи ні одну зі статей нині чинного законодавства.
Всі перераховані вище способи абсолютно легальні, перевірені і успішно функціонують у багатьох компаніях, допомагаючи роботодавцям економити великі суми грошових коштів.
Колеги, всього пару кроків вас відділяє від того, щоб працювати на 100% легально, з мінімальними податками та внесками, в безпеки. З послугою «Білий бізнес» ви отримуєте під ключ нову схему роботи підприємства з оптимізованими податками і усуненими «дірками» в безпеці на основі кримінального аудиту. Це комплексна послуга, яка дає кінцевий результат у вигляді максимально законно знижених податків і повного «обілення» бізнесу за допомогою наших фахівців.
Дивіться схожі теми:
- Легальні способи оптимізації податків, що застосовуються на практиці
- Податок на майно: спосіб «дерти шкуру» до кінця життя
- КС РФ: «Дивіденди можна не платити, незважаючи на статут»
- Як знизити податки і страхові внески за допомогою агентів? Два актуальних рішення
